الضرائب في ألمانيا للطلاب هي مبلغ مالي تفرضه الحكومة على دخلهم الشخصي أو الدخل الذي يحققونه من العمل، وتتم إدارة هذه الضرائب وفقًا لنظام ضريبي خاص يأخذ في اعتباره الظروف الخاصة للطلاب، مع وجود إعفاء ضريبي للمدخرات وفرص استرداد الضرائب في بعض الحالات.
في عالم الدراسة في المانيا، يواجه الطلاب القادمين من مختلف أنحاء العالم مجموعة من التحديات، ومن بين هذه التحديات تبرز قضية الضرائب. يتساءل العديد من الطلاب عن كيفية تعاملهم مع الضرائب في بلد الدراسة الجديد، وخاصة مع التفاصيل والتعقيدات التي قد تكون مرتبطة بالنظام الضريبي الألماني.
في هذا المقال، سنقدم لكم نظرة شاملة حول الضرائب في ألمانيا للطلاب، مشددين على الأحكام القانونية، والإعفاءات المتاحة، وكيفية توجيه الطلاب لضمان التزامهم القانوني وتحقيق أقصى استفادة من نظام الضرائب المعقد. تعرف معنا على الجوانب المهمة والنصائح العملية للتعامل الفعّال مع مسألة الضرائب في رحلتك الدراسية في ألمانيا.
فهرس المحتويات
في ألمانيا، يخضع طلاب الجامعات والمعاهد لنظام ضريبة الدخل بنفس الأحكام القانونية المطبقة على باقي دافعي الضرائب. يعمل العديد من الطلاب بدوام جزئي لتمويل دراستهم، مما يثير تساؤلات حول الالتزام بدفع الضرائب. ومع ذلك، يوجد إعفاء ضريبي للطلاب إذا كان دخلهم أقل من الحد المحدد، مما يساعدهم على تخطي هذا العبء المالي.
يكاد أي طالب يكون عاجزًا عن تمويل دراسته بدون العمل، حيث يلتحق معظمهم بوظائف تناسب العمل والدراسة في مجالات متنوعة، سواء في مجال الطهو أو كطلاب عمال في وكالات. غالبًا ما تكون الأموال مطلوبة بشكل عاجل لتغطية تكاليف المعيشة.
ولكن هل يجب دفع الضرائب في ألمانيا للطلاب؟ إذا كان الأمر كذلك، في أي وقت يجب عليهم دفع الضرائب في المانيا وبأي مبلغ باليورو؟ هذا السؤال مهم وضروري للعديد من الأشخاص، حيث قد يؤدي خصم الضرائب من الراتب الذي يحصل عليه الشخص من العمل بدوام جزئي إلى صعوبات مالية بالنسبة للطلاب.
أهم شيء بالنسبة للطلاب هو وجود إعفاء ضريبي، إذا كان دخلهم أقل، فلا يتعين عليهم دفع الضرائب. وفي حال تم خصم ضريبة الأجور بالفعل من راتبهم، يمكنهم استردادها من خلال تقديم إقرار ضريبي. وإذا كان لديهم وظيفة عادية ميني جوب براتب 538 يورو، فهم بالتأكيد تحت سقف الحد المحدد، ولا داعي للقلق بشأن دفع الضرائب.
من حيث المبدأ ، تنطبق نفس حدود الدخل ومعدلات الضرائب على الطلاب كما تنطبق على دافعي الضرائب الآخرين. البدل الأساسي ، أي المبلغ الذي لا يجب دفع ضريبة الدخل له ، هو 11604 يور يورو لعام 2024 ، على سبيل المثال. إذا كان دخل الطالب أقل من هذا المبلغ سنويًا ، فلا توجد ضريبة دخل مستحقة.
في حالة العمل والدراسة في ألمانيا ، أي إذا كان الطالب لديه وظيفة أثناء الدراسة ، فإن الدخل من هذه الوظيفة يخضع عمومًا لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب. وتجدر الإشارة إلى أن صاحب العمل عادة ما يقتطع ضريبة الأجور ويدفعها لمكتب الضرائب.
ومع ذلك ، كجزء من الإقرار الضريبي ، يمكن للموظف التحقق مما إذا كان يحق له الحصول على مزايا ضريبية أو إعفاءات ضريبية يمكن أن تؤدي إلى استرداد الضريبة الإضافية. لمعرفة كيفية القيام بذلك شاهد مقالنا الخاص حول كيفية استرجاع الضرائب في المانيا.
يتمتع الطلاب أيضًا بخيار المطالبة بمصروفات معينة تتعلق بدراستهم لأغراض ضريبية. وتشمل ، على سبيل المثال ، الرسوم الدراسية ، والأدبيات المتخصصة ، ومعدات العمل أو نفقات السفر إلى الجامعة. يمكن ذكر هذه النفقات إما كمصروفات خاصة أو كمصروفات متعلقة بالدخل في الإقرار الضريبي من أجل تقليل عبء نظام الضرائب في ألمانيا للطلاب عليهم.
من المهم ملاحظة أن القواعد والبدلات الضريبية قابلة للتغيير. لذلك يُنصح بالحصول على المعلومات الحالية من السلطات الضريبية أو من مستشار الضرائب لمعرفة اللوائح الدقيقة لوضعك الضريبي. اقرأ أيضًا: برنامج الضرائب في المانيا.
الإعفاء الضريبي هو المبلغ الذي يتم خصمه من دخل الفرد قبل احتساب أنواع الضرائب في ألمانيا. إنه يمثل مبلغًا معينًا يظل الدخل معفيًا من الضرائب. إذا كان الدخل أقل من مخصص الإعفاء الضريبي ، فلا يتم دفع ضريبة الدخل.
يوجد في ألمانيا إعفاء ضريبي سنوي يسمى البدل الأساسي. يتم تحديد هذا المبلغ من قبل الدولة ويتم استخدامه لجعل مستوى الكفاف لدافع ضريبة الدخل معفى من الضرائب. يتم تعديل البدل الأساسي بانتظام ويمكن أن يختلف من سنة إلى أخرى.
يبلغ البدل الأساسي أو الاعفاء الضريبي في المانيا حاليًا 11604 يورو سنويًا (اعتبارًا من عام 2024) ينطبق هذا على نظام الضرائب في ألمانيا للطلاب أيضًا. هذا يعني أن الأشخاص الذين يقل دخلهم السنوي عن 11604 يورو لا يتعين عليهم دفع ضريبة الدخل. يُطبق بدل أساسي مزدوج على المتزوجين أو شركاء الحياة المسجلين.
من المهم ملاحظة أن الاعفاء الضريبي لا يؤدي تلقائيًا إلى استرداد الضريبة. إذا كان لدافع الضرائب دخل يزيد عن الإعفاء الضريبي ، فلا يزال يتعين عليه تقديم الإقرار الضريبي والإفصاح عن وضعه الضريبي. ومع ذلك ، في كثير من الحالات ، يمكن استخدام الإعفاءات الضريبية والخصومات واللوائح الضريبية الأخرى لتقليل العبء الضريبي.
كطالب في ألمانيا ، تنطبق نفس اللوائح الضريبية على دافعي الضرائب الآخرين. هذا يعني أن الإعفاء الأساسي من الضرائب ينطبق على الجميع ، بغض النظر عن حالة الطالب.
البدل الأساسي الحالي هو 11604 يورو في السنة (اعتبارًا من 2024). هذا يعني أنه إذا كان الدخل السنوي للطالب أقل من هذا المبلغ ، فلا يجب دفع الضرائب في ألمانيا للطلاب كضريبة الدخل. يمكن للطلاب المتزوجين استخدام ضعف الإعفاء الضريبي ، أي 23208 يورو ، مع شريكهم.
من المهم ملاحظة أن الاعفاء الضريبي في المانيا ينطبق على جميع الدخل ، وليس على وجه التحديد للطلاب. هذا يعني أنه يتم إضافة جميع أرباح الطالب ، سواء من وظيفة بدوام جزئي أو تدريب مهني أو مصدر دخل آخر ، معًا لتحديد ما إذا كان قد تم تجاوز الاعفاء الضريبي.
إذا كان الطالب يكسب أكثر من 11604 يورو سنويًا ، فيجب عليه تقديم إقرار ضريبة الدخل وتحديد أرباحه. ومع ذلك ، في كثير من الحالات ، يمكن استخدام المزايا الضريبية والخصومات وكذلك الفئات الضريبية الأخرى لتقليل عبء الضرائب في ألمانيا للطلاب عليه. قد يكون من المفيد الاتصال بمستشار ضرائب أو مكتب الضرائب المحلي للحصول على معلومات وإرشادات محددة بشأن وضعك الضريبي الفردي كطالب.
ينطبق نظام الضرائب في ألمانيا للطلاب عليك كطالب عامل عليك فقط إذا تجاوزت أرباحك الإعفاء الضريبي. هذا ليس هو الحال أبدًا مع الوظائف العادية الصغيرة التي تبلغ قيمتها 538 يورو ميني جوب Minijob ، ولا مع معظم وظائف الطلاب المتدربين. فيما يلي عملية حسابية بسيطة لتوضيح أفضل: الإعفاء الضريبي: 11604 – مقسومًا على 12 (شهرًا) يعطي بدلًا قدره 967 يورو. إذا ربحت 538 فقط ، فمن الواضح أنك أقل من ذلك.
إذا كنت كطالب تكسب أكثر من الإعفاء الضريبي ، فإنك تخضع عمومًا لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب كضريبة الدخل. هذا يعني أنه يتعين عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل والإفصاح عن دخلك إلى سلطات الضرائب الألمانية.
إذا كان دخلك يتجاوز مخصص الإعفاء الضريبي ، فيجب عليك دفع ضريبة الدخل على المبلغ الزائد عن مخصص الإعفاء الضريبي. يعتمد المبلغ الدقيق للضريبة على عوامل مختلفة ، مثل دخلك ومعدل الضريبة وأي خصومات أو اعتمادات ضريبية قد تكون لديك.
من المهم ملاحظة أنه حتى إذا تجاوزت الإعفاء الضريبي ، يمكن استخدام مخططات ضريبية مختلفة لتقليل العبء الضريبي. وتشمل ، على سبيل المثال ، المصروفات المتعلقة بالدخل أو المصاريف الخاصة أو البدلات لأنواع معينة من الدخل. قد يكون من المستحسن الاتصال بمستشار ضريبي أو مكتب الضرائب المحلي لاستكشاف جميع فرص تحسين الضرائب في ألمانيا للطلاب وتقليل العبء الضريبي.
بشكل عام ، من المهم أخذ مسؤولية ضريبة الدخل على محمل الجد وتقديم الإقرارات الضريبية المطلوبة في الوقت المحدد لتجنب العقوبات أو العقوبات المحتملة.
لا ، لا يتم احتساب البافوغ BAföG (قانون مساعدة التدريب الفيدرالي) ضمن الإعفاء الضريبي. يشير الإعفاء الضريبي إلى الدخل الخاضع لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب الذي تكسبه من خلال العمل أو مصادر الدخل الأخرى. من ناحية أخرى ، يعتبر بافوغ BAföG دعمًا ماليًا من الدولة للطلاب ولا يعتبر دخلًا.
هذا يعني أن بافوغ BAföG لا يتم تضمينها بشكل عام في حساب الدخل الخاضع للضريبة. لا تؤخذ في الاعتبار عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة ولا تؤثر على المخصص الضريبي.
ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن الدخل الآخر الذي تكسبه إلى جانب بافوغ BAföG قد يتم تضمينه في حساب الدخل الخاضع لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب وضريبة الدخل عمومًا. على سبيل المثال ، إذا كان لديك وظيفة بجانب بافوغ BAföG وكسبت أيضًا دخلاً يتجاوز الإعفاء الضريبي ، فقد يكون هذا الدخل الإضافي خاضعًا للضريبة. في هذه الحالة ، سيتعين عليك الإعلان عن الدخل الزائد في إقرارك الضريبي ودفع ضريبة الدخل عليه ، إن أمكن.
نعم ، غالبًا ما يتم استخدام البدل الأساسي والإعفاء الضريبي بالتبادل في نظام الضرائب في ألمانيا للطلاب أو نظام الضرائب الألماني عمومًا ويشيران إلى نفس الشيء. البدل الأساسي هو المبلغ الذي لا يجب دفع ضريبة الدخل مقابله. هذا يعني أن الدخل الذي يقل عن البدل الأساسي معفى من الضرائب.
لعام 2024 ، البدل الأساسي في ألمانيا هو 11604 يورو في السنة. هذا يعني أن الموظف ، سواء كان طالبًا أم لا ، يمكنه كسب ما يصل إلى هذا المبلغ سنويًا دون الحاجة إلى دفع الضرائب في ألمانيا للطلاب كضريبة الدخل. إذا كنت تكسب أقل من البدل الأساسي كطالب ، فإن دخلك يظل معفيًا من الضرائب.
ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن هناك دخلًا معينًا قد يظل خاضعًا للضريبة ، حتى لو لم يتجاوز البدل الأساسي. وهذا يشمل ، على سبيل المثال ، دخل رأس المال مثل الفوائد أو أرباح الأسهم التي تتجاوز مخصصات معينة. في مثل هذه الحالات ، قد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي ودفع ضريبة على هذا الدخل.
اقرأ أيضًا: أسرار توفير الضرائب في ألمانيا.
كطالب ، لا يتم تعيينك تلقائيًا لشريحة ضريبية معينة. عادةً ما يتم تحديد فئة الضريبة بناءً على ظروفك الفردية ودخلك.
كقاعدة عامة ، كطالب موظف ، يتم تكليفك بفئة الضرائب الأولى. تنطبق فئة الضريبة الأولى على الأشخاص غير المتزوجين أو الأشخاص الذين تكون زوجاتهم في الخارج بشكل دائم. لديها أعلى معدل ضرائب وأقل إعفاء ضريبي.
ومع ذلك ، هناك مواقف معينة حيث من المحتمل أن يتم وضعك في شريحة ضريبية مختلفة. على سبيل المثال ، إذا كنت متزوجًا أو لديك أطفال ، فقد تكون في شريحة الضرائب الثالثة أو الخامسة. قد يكون أيضًا كطالب أنك تعمل لحسابك الخاص إلى جانب دراستك أو لديك دخل آخر يتطلب فئة ضريبية مختلفة.
فئة الضرائب التي لديك كطالب واحد هي فئة الضريبة 1. وهي تنطبق على جميع المتزوجين غير المتزوجين والمنفصلين بشكل دائم. ينتمي معظم الطلاب إلى شريحة الضرائب هذه.
إذا تزوجت كطالب ، فيمكن وضعك في شريحة الضرائب 4 مع زوجك / زوجتك. في فئة الضريبة 4 ، يتم فرض ضريبة على دخل الزوجين معًا. تعتبر فئة الضريبة 4 مناسبة بشكل خاص إذا كان للزوجين دخل مماثل. يعني التقييم المشترك أنه يمكن استخدام مزايا ضريبية معينة ، مثل تقسيم العلاوة الأساسية المعفاة من الضرائب بين الزوجين.
ومع ذلك ، من المهم ملاحظة أن شريحة الضريبة 4 لا تنطبق تلقائيًا بمجرد الزواج. يجب عليك أنت وزوجك التقدم للوضع في شريحة الضرائب 4 معًا. يُنصح بمراجعة مستشار الضرائب أو مكتب الضرائب المحلي لمعرفة الخطوات والمتطلبات الدقيقة ، حيث يمكن أن تختلف اللوائح الضريبية من بلد إلى آخر.
إذا كان لديك أكثر من وظيفة واحدة بدوام جزئي ، فإنك تندرج تلقائيًا في فئة الضريبة 6 من الوظيفة الثانية فصاعدًا. وإذا تم تكليفك بفئة الضريبة 6 كطالب ، فيجب أن تفكر في شيء واحد حتى لا يكون لديك نفقات ضريبية عالية جدًا: يتم تصنيف جميع الوظائف الثانية أو الثالثة في فئة الضريبة 6.
بمعنى آخر ، لا ينتهي بك الأمر في فئة الضرائب هذه مع جميع وظائفك ، ولكن فقط مع أولئك الذين يتبعون وظيفتك الأولى. نظرًا لأن لديك أكبر قدر من الخصومات في هذا الفصل ، يجب عليك دائمًا تعيين الوظائف ذات الأجور الأقل لفئة ضريبة الطلاب هذه.
من المهم ملاحظة أن شريحة الضرائب في ألمانيا للطلاب ليست ثابتة ويمكن أن تتغير طوال الحياة حسب الظروف الفردية. يُنصح باستشارة مستشار ضريبي أو مكتب الضرائب المحلي بشأن التصنيف الضريبي الدقيق لأن هذا يعتمد على عوامل مختلفة.
لتغيير فئة الضرائب الخاصة بك ، يجب عليك تقديم طلب إلى مكتب الضرائب المسؤول. قد تختلف الخطوات والنماذج الدقيقة حسب البلد والنظام الضريبي. في ألمانيا ، على سبيل المثال ، يمكنك استخدام نموذج “طلب تغيير فئة الضريبة للأزواج / شركاء الحياة”.
في ما يلي بعض المواقف التي قد يكون فيها تغيير شريحة الضرائب مناسبًا:
من المهم إجراء تغيير في فئة الضرائب في الوقت المناسب لضمان الضريبة الصحيحة على دخلك. يُنصح بمراجعة مستشار ضريبي أو مباشرة مع مكتب الضرائب المحلي لمعرفة الخطوات والمواعيد النهائية المحددة ، حيث يمكن أن تختلف هذه المعلومات من بلد إلى آخر.
اقرأ أيضًا: نسبة الضرائب في المانيا ، الضرائب في ألمانيا للمتزوجين ، الرقم الضريبي في المانيا.
قد يكون تقديم إقرار ضريبي للطلاب في ألمانيا مفيدًا ، حيث يمكن المطالبة ببعض النفقات لأغراض ضريبية بما يسمى استرجاع الضرائب. سواء كنت خاضع لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب أو لنظام الضرائب الألماني عمومًا ، إليك بعض المعلومات المهمة حول الإقرارات الضريبية للطلاب:
يُنصح بطلب المساعدة المهنية ، على سبيل المثال من مستشار ضرائب أو بمساعدة برنامج ضريبي ، عند إعداد الإقرار الضريبي للطلاب. يتيح لك ذلك ضمان أخذ جميع النفقات ذات الصلة في الاعتبار وأنه يمكنك تحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية الممكنة.
اقرأ أيضًا: حساب الضرائب في المانيا بذكاء: خطوات عملية لتخفيض عبء الضريبة.
تعتمد الضرائب المفروضة على الطلاب في ألمانيا على عوامل مختلفة ، مثل الدخل ونوع الدراسة والتكاليف القابلة للخصم. فيما يلي الجوانب الرئيسية لفرض الضرائب على الطلاب:
من المهم ملاحظة أن هذا ملخص عام لنظام الضرائب في ألمانيا للطلاب وقد تختلف الظروف الفردية. إذا كانت لديك أي أسئلة حول وضعك الضريبي الشخصي ، فمن المستحسن الاتصال بمكتب الضرائب أو مستشار الضرائب. لحميل المعلومات pdf انقر هنا ولمزيد من التفاصيل أنقر هنا.
وفي الختام عزيزي القارئ، إذا كان لديك وظيفة عادية ميني جوب تبلغ قيمتها 538 يورو كطالب أو وظيفة طالب عامل ولا تتجاوز ساعات عملك حد 20 ساعة في الأسبوع ، فلا داعي للقلق بشأن المسؤولية الضريبية التي تخص الضرائب في ألمانيا للطلاب عمومًا. نظرًا لأنك عادةً ما تظل أقل من المخصص الأساسي المعفى من الضرائب ، يتم اقتطاع ضريبة الدخل تلقائيًا. ومع ذلك ، لا يزال من المفيد تقديم إقرار ضريبي من أجل الحصول على أي استرداد ضريبي. من خلال تقديم إقرارك الضريبي ، قد تتمكن من استرداد أي ضرائب زائدة.
تابعوا اخبار اللاجئين في المانيا بالاضافة إلى أهم وأحدث اخبار المانيا والعالم على موقعكم عرب دويتشلاند
