الفئات الضريبية في المانيا 2023

تلعب الفئات الضريبية في المانيا دورًا مهمًا في فرض الضرائب على المواطنين. فهي بمثابة أداة لتحديد العبء الضريبي الفردي وتأخذ في الاعتبار عوامل مثل الحالة الاجتماعية ورعاية الأطفال والدخل. الفئات الضريبية في المانيا أو فئات الضرائب في ألمانيا يتم تقسيمها إلى 6 فئات مختلفة نستعرضها معكم بالتفصيل عبر منصة “عرب دويتشلاند”.

ويعتبر نظام الضرائب في المانيا نظام محكم أي أنه يأخذ  جزء من الراتب ، ويعود عليك بالنفع. ودفع الضريبة مفيد للكل لأنها تضمن لك مستقبلك وتؤمن حياتك مع التقدم في العمر. في هذه المقالة ، سوف نلقي نظرة فاحصة على الفئات الضريبية في المانيا ، ونفحص أهميتها وتأثيرها على مدفوعات الضرائب للمواطنين ، ونتعرف على كيفية تأثيرها على الوضع المالي لدافعي الضرائب.

أساسيات الفئات الضريبية في المانيا في سطور

قد تتساءل عن سبب وجود فئات ضريبية مختلفة. كما سترى بعد قليل ، تنطبق الفئات الضريبية المختلفة على حالات معيشية أو حالات توظيف مختلفة.

• يوجد في ألمانيا ستة فئات ضريبية (فئات ضريبة الأجور) التي يعينها مكتب الضرائب للموظف؛
• تعتمد فئة الضريبة بشكل أساسي على الحالة الاجتماعية؛
• الشريحة الضريبية 1: أعزب ، وظيفة واحدة ، بدون أطفال؛
• فئة الضريبة 2: الوالدان الوحيدان ، إعفاء ضريبي أعلى؛
• الشرائح الضريبية من 3 إلى 5: المتزوجون ، حسب الدخل؛
• الفئة الضريبية 6: العديد من الوظائف الخاضعة لاشتراكات الضمان الاجتماعي.

أين تذهب الفئات الضريبية في المانيا؟

عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، عادة ما يتبادر إلى الذهن أنها مرتفعة للغاية في ألمانيا. هذا ليس صحيحا. جزء كبير من اقتطاعات الدخل ليست الضرائب ، بل المدفوعات الاجتماعية:

• تأمين الصحي؛
• اشتراكات التأمين ضد البطالة؛
• ضد العجز؛
• لصندوق المعاشات التقاعدية.

معًا ، تأخذ الرسوم 20٪ من الراتب. تمت مناقشة هيكل الراتب الألماني بالتفصيل في مقال حول إجمالي وصافي الراتب في ألمانيا. بالإضافة إلى ذلك ، تُفرض ضريبة الدخل الألمانية Einkommensteuer على نطاق تصاعدي. أولئك الذين يجنون أموالاً جيدة يدفعون أكثر.

لكن هذا ليس كل شيء ، ألمانيا لديها العديد من الحوافز الضريبية المختلفة. من المهم معرفة كيفية استخدامها.

التخفيضات الضريبية حسب الفئات الضريبية في المانيا

ترتبط عمليات التسهيل الرئيسية في ألمانيا بفئات الضرائب Steuerklasse. بفضل هذه الفئات ، يحصل العاملون في الأسرة الألمانية على إعفاء من العبء النقدي على أجورهم الإجمالية.

يتم تخصيص الفئات لكل شخص يعمل في ألمانيا ، وتحديد القيمة السنوية لمبلغ الإعفاء من الضرائب Steuerfreibetrag ، كل فئة لها خصمها الخاص. يتم إدخال فئة الضريبة في بطاقة رواتب Lohnsteuerkarte. لا تصدر البطاقة للموظف ، بل هي عبارة عن سجل إلكتروني في قاعدة البيانات المركزية.

يتلقى الموظف رقم تعريف في قاعدة البيانات من خدمة الضرائب الألمانية Finanzamt – IDN . فعند التقدم لوظيفة ، يتم إبلاغ صاحب العمل الجديد بـ IDN. سيقوم قسم الموارد البشرية بالشركة بالوصول إلى البطاقة الضريبية الإلكترونية وفرض ضريبة الرواتب على Lohnsteuer على أساس شهري ، مع مراعاة فئة ضريبة الموظف. اقرأ أيضًا: برنامج الضرائب في المانيا.

معلومات عن الفئات الضريبية في المانيا

تحدد فئة الضريبة مقدار ضريبة الدخل التي يتعين عليك دفعها كل شهر. هناك حدود مختلفة تُستحق منها الضرائب بالفعل.

وهذا يوضح أيضًا أن الشرائح الضريبية لا تلعب دورًا للعاملين لحسابهم الخاص. على مر السنين ، تم تحويل فئات ضريبة الدخل الأكثر وضوحًا ببساطة إلى فئات ضريبة الكلمة الأقصر. لننتقل الآن إلى الفئات الضريبية في المانيا وأوضح فئات الضرائب بإيجاز:

• فئة الضريبة الأولى (1): تسري على الأفراد غير المتزوجين أو المنفصلين عن ذويهم أو المطلقين.
• فئة الضريبة الثانية (2): ضريبة أقل قليلاً مستحقة هنا – للأباء الوحيدين الذين يحق لهم الحصول على مبلغ الإعفاء (4260 يورو ، يزيد المبلغ بمقدار 240 يورو سنويًا لكل طفل إضافي).
• فئة الضريبة الثالثة (3): للزوج الذي يحصل على دخل أفضل بشكل ملحوظ. يتلقى الجزء الآخر من الزوج تلقائيًا الفئة V.
• فئة الضريبة IV (4): إذا لم يفعل الزوجان شيئًا ، ينتهي الأمر بالزوجين في فئة الضريبة IV ، والتي لها نفس الخصومات مثل الفئة الأولى. كما يوصى أيضًا إذا كان لكلاهما دخل مماثل.
• فئة الضريبة الخامسة (5): وهي تمثل نظير الفئة الثالثة وتسري على الأزواج الذين يكسبون أقل بكثير.
• فئة الضريبة السادسة (6): يحتاج الموظف إليها إذا تولى وظيفة ثانية خاضعة للضريبة.

وللمزيد من التفاصيل حول فئات الضرائب في المانيا ، خلال الأسطر القليلة التالية…

اقرأ أيضاً: ضرائب الرواتب في ألمانيا ، انواع الضرائب في المانيا ، كيفية حساب الراتب الصافي في ألمانيا.

الفئة الضريبية الأولى

هذه الفئة من الفئات الضريبية في المانيا خاصة بالأعزب أو الشخص الذي يقيم وحيدًا بعيدًا عن الزوجة ، بدون أبناء أو كما يلي:

• بشكل افتراضي في السنة الأولى من العمل في ألمانيا؛
• أعزب بدون أسرة وأطفال؛
• إذا كان الشخص في طلاق ويعيش بشكل منفصل بعد الزواج؛
• عندما يعيش الزوج في الخارج؛
• العمال الأرامل في السنة الثانية بعد وفاة الزوج.

يحصل الأجنبي عند وصوله إلى ألمانيا للعمل تلقائيًا على الدرجة الأولى حتى وصول الأسرة والتسجيل في مكان الإقامة.

هذه الفئة من الفئات الضريبية في المانيا يحصل الموظف على 10908 يورو في معفاة من الضرائب. يتم خصم المبلغ المحدد من الراتب السنوي وتدفع الضرائب على الباقي. مع الدفعات الشهرية ، يؤخذ الخصم في الاعتبار. في نهاية العام ، لا يلزم إعادة الحساب بسبب مبلغ الإعفاء الضريبي.

لا يُطلب من موظفي الدرجة الأولى الذين يدفعون رواتبهم تقديم الاقرار ضريبي في المانيا . لكن من حقه أن يملأ الإقرار طوعا ، مما يؤدي في كثير من الأحيان إلى إعادة جزء من المبلغ المدفوع. تعد هذه الفئة الضريبية من أكثر الفئات التي عليها ضرائب قد تصل لـ 40% حسب الراتب.

الفئة الضريبية الثانية

وهو من الفئات الضريبية في المانيا الخاصة بالزوج أو الزوجة وهنا نقصد الشريك عمومًا الذي يعيش بعيدًا عن شريكه أو بشكل عام مخصص للوالدين الوحيدين في الحالات التالية:

• يعيش الأب أو الأم مع الطفل في نفس المسكن؛
• استيفاء قواعد تلقي إعانات الأطفال في ألمانيا Kindergeld؛
• الوالد غير متزوج؛
• الموظف يعيش حقًا بمفرده ، بدون مساكن.

لا يتم إصدار الفصل تلقائيًا ، فمن الضروري طلب التغيير عن طريق ملء نموذج. وتسجيل الشخص البالغ الثاني في الشقة ، على العكس من ذلك ، يؤدي تلقائيًا إلى التغيير إلى الأول.

إلى 10908 يورو المعفى من الضرائب ، يتم إضافة 4260 يورو أخرى لنصيب الوالدين العازبين الثقيل. بالنسبة للطفل الثاني واللاحق ، تتم إضافة 240 يورو إلى المكافأة.

إذا كانت الأم العزباء في عام 2023 ولديها طفل واحد تكسب 13992 يورو سنويًا ، فإنها لا تدفع ضريبة الراتب. إذا كان أكثر من ذلك ، يتم دفع الرسوم على المبلغ الذي يتجاوز الحد. نسبة الضرائب هنا أقل من الفئة الأولى.

الفئات الضريبية في المانيا 3-4-5

هي تصنيفات خاصة بالمتزوجين الذين يعيشوا سويًا سواء عندهم أطفال أو لا ، وذلك مع العلم أن  الفئة الثالثة هي أقل الفئات (ضرائب) من بين هذه التصنيفات الثلاثة. كذلك ، هي مصممة للعاملين في الأسرة.

تعد الفئة الثالثة من الفئات الضريبية في المانيا مفيدة عندما لا يعمل أحد الزوجين على الإطلاق أو يكسبه وفقًا لشروط العمل الجزئي ميني جوب MiniJob.

مضاعفة الخصم الأساسي لحامل الدرجة الثالثة. لكن يتم مصادرة فرد آخر من العائلة للمبلغ المعفى من الضرائب عن طريق التقديم القسري في الخامس. يحصل أحد الزوجين على فرصة لشطب 19968 يورو من القاعدة الضريبية على الفور.

إذا كان كلاهما يعمل ، فأنت بحاجة إلى النظر إلى ما هو أكثر ربحية ، أن يكون لديك فئة ثالثة لأحد الزوجين ، أو الأفضل إذا ظل كلاهما عند الأساس 9984 يورو. ثم يمكنك أن تأخذ الرابع. يبدو أنه أول واحد مخصص للعائلات فقط. من المنطقي فقط أن يعمل الزوجان ويكسبان نفس الشيء تقريبًا.

تسمح لك هذه الفئة من الفئات الضريبية في المانيا الرابعة أيضًا بتقسيم إجمالي الإعفاء الضريبي للأسرة بشكل غير متناسب. على سبيل المثال ، الزوج يأخذ نصف حسم زوجته. ويخصص الخامس لزوج من اختار الثالث. يتم تحصيل الضريبة من كامل مبلغ الراتب السنوي.

فئة الضريبة 3 ، متزوج بدخول مختلفة

الجمع بين قوسي الضرائب 3 و 5 مناسب للأزواج الذين يكسبون مبالغ مختلفة. يصنف صاحب الدخل الأعلى في فئة الضريبة 3 ، بينما يصنف صاحب الدخل الأقل إلى فئة 5. كقاعدة عامة ، يكون الدمج مفيدًا إذا كانت الرواتب على الأقل بنسبة 60 إلى 40.

فئة الضرائب 3 هي الأدنى من الفئات الضريبية في المانيا ، لذلك يتبقى للزوجين المزيد من صافي الأموال. ومما يعزز ذلك حقيقة أن البدل الأساسي المزدوج البالغ 21816 يورو الذي ينطبق على الأزواج الذين تم تقييمهم بشكل مشترك يُنسب فقط إلى الشريك في فئة الضريبة 3.

فئة الضريبة 4 ، المتزوجون ذوو الدخل المزدوج ولهم نفس الدخل

فئة ضريبة الدخل 4 هي المعيار للمتزوجين. يتم هنا تجميع جميع الأزواج الذين لديهم دخل متساوٍ بشكل معقول. يمكن أيضًا تعيين شركاء الحياة المسجلين في الفئة الضريبية 4. منذ عام 2010 ، أصبح من الممكن اختيار فئة الضريبة 4 مع عامل: هنا ، يتم أخذ ميزة التقسيم في الاعتبار خلال العام.

يجب أن يعكس هذا وضع الدخل للزوجين بشكل أكثر واقعية من أجل تجنب دفع الضرائب المرتفعة في نهاية العام. ومع ذلك ، يتم تخفيض علاوة الأطفال إلى النصف في فئة الضرائب 4 إلى 4476 يورو لكل طفل . ومع ذلك ، يحق لكلا الزوجين الحصول عليها على قدم المساواة ، بحيث يكون المبلغ الإجمالي 8952 يورو .

فئة الضريبة 5 ، متزوج بدخول مختلفة

لكي يكون التخصيص 3/5 أو 5/3 ممكنًا ، يجب على الزوج ذو الدخل المنخفض اختيار فئة الضريبة 5 من الفئات الضريبية في المانيا. للوهلة الأولى ، يبدو التنازل أقل جاذبية من وجهة النظر الضريبية ، نظرًا لأن المزيد من الخصومات الضريبية مستحقة للشريك في فئة الضرائب 5 ولا يوجد بدل أساسي له. في نهاية الشهر ، لا يزال بإمكان هذه المجموعة أن تجمع الزوجين معًا أكثر إذا كان أحدهما يكسب أكثر بكثير من الآخر.

لمزيد من المعلومات حول: كيف أحسب الضريبة على الراتب في ألمانيا ، حساب الضريبة في ألمانيا ، حساب ضريبة الدخل في ألمانيا ، كيف تحسب الضرائب في ألمانيا ، استرجاع الضرائب في ألمانيا ، احسب واعرف كم من الضرائب سوف يخصم منك لو إشتغلت في ألمانيا ، الضرائب في أوروبا ، موقع لحساب الضرائب في ألمانيا ، انقر هنـــــا. اقرأ أيضًا: أنواع طلبات اللجوء في ألمانيا

الفئة الضريبية السادسة

في حالة عمل الشخص في عدة وظائف. في إحدى الوظائف المختارة ، يتم إدخال إحدى الفئات الضريبية في المانيا الخمس المذكورة أعلاه في البطاقة الضريبية ، وفي الوظائف الأخرى ، يتم تعيين الفئة السادسة تلقائيًا. بشكل عام ، لا تحتوي على أي مبالغ معفاة من الضرائب. هذه هي الطبقة الأكثر حرمانًا.

أي شخص لديه وظيفة ثانية أو دخل إضافي يزيد عن 520 يورو شهريًا يتم تخصيصه تلقائيًا لفئة الضريبة 6. في فئة ضريبة الدخل هذه ، تدفع أعلى الخصومات ولا يوجد أيضًا بدل أساسي. لذلك يجب أن تخضع كل يورو يتم تحصيله للضريبة مباشرة. في فئة الضريبة 6 ، ليست الحالة الاجتماعية هي التي تحدد مقدار الخصومات ، ولكن مقدار الدخل.

كذلك ، الفئات الضريبية في المانيا نهايتها التصنيف السادس لأصحاب الأعمال المتعددة وحسبتها معقدة قليلًا كما ذكرنا أعلاه.

ملاحظة: يُمكن تغير الفئة الضريبية بسهولة من دائره الضرائب ، وذلك بذهاب كلا الزوجين مع جوازات السفر والإقامات وعقد الزواج المصدق أو الأوراق الثبوتية + الرقم الضريبي ، أو تحميل طلب من الإنترنت و تعبئته وإرساله مع المطالبة بتغيير الشريحة الضريبية.

ولكن لا بد من توضيح أنه لا توجد نسبة ثابتة للضرائب، ولكنها تزيد هذه النسبة مع ازدياد الراتب (الدخل). وبذلك نكون قد قدمنا لكم الكثير من المعلومات عن الفئات الضريبية في المانيا .

شاهد أيضاً:

• كيفية استرجاع الضرائب في المانيا
• هل تجديد أو إستخراج جواز سفر من سفارة بلدك يلغي لجوءك في ألمانيا؟
• جواز السفر الأزرق الخاص باللاجئين | أهم المعلومات وكيفية استصداره
• جواز سفر ألماني | كيفية استصداره والوثائق المطلوبة
• أهم 6 مميزات للحصول على الجنسية الألمانية
• كل شيئ عن الجنسية الألمانية و شروط الحصول عليها
• أسعار الذهب في ألمانيا | انخفاض و ارتفاع اسعار الذهب في المانيا

قيمة ضريبة الدخل في المانيا

هنا جدول يوضح طريقة معدل الفئات الضريبية في المانيا لعام 2023:

يرجى ملاحظة أن هذه المعلومات عامة وأن الظروف الفردية للفئات الضريبية يمكن أن تؤثر على حساب الضريبة الفعلي.

وفي الختام عزيزي القارئ. لكل موظف الحق في تغيير الفئة من الفئات الضريبية في المانيا مرة واحدة في السنة. كذلك ، لاسترداد الأموال لإعادة الحساب ، يجب عليك إكمال الإقرار الضريبي وإرساله ، وفي حال تبين عند النظر في الإقرار ، أن تغيير الفئة يكون أكثر ربحية ، تتم إعادة حساب الضريبة للسنة السابقة بالكامل ويتم إرجاع كل “الزيادة”.

تابعوا اخبار اللاجئين في المانيا بالاضافة إلى أهم وأحدث اخبار المانيا والعالم على موقعكم عرب دويتشلاند