ما هو مبلغ الاعفاء الضريبي في المانيا وكم مقداره ومن هم المعفيين من دفع الضريبة لعام 2026

الاعفاء الضريبي في المانيا هو جزء قانوني من دخل الفرد معفى من ضريبة الدخل. يحدد هذا الإعفاء المبلغ الذي لا يجب دفع ضريبة على الدخل فيه. يتم أخذ بعض الإعفاءات الضربية تلقائيًا ، بينما يجب تقديم طلب للحصول على أخرى في مكتب الضرائب.

يعمل الإعفاء الضريبي على تأمين الحد الأدنى من مستوى الكفاف ، وعلى وجه الخصوص ، للتخفيف من الضرائب في المانيا على أصحاب الدخول المنخفضة. إذا تجاوز دخل الشخص المخصص ، يتم فرض ضريبة الدخل على المبلغ الزائد.

الإقرار الضريبي هو أمر مكلف وقد يسبب توترًا للعديد من الأشخاص. ومع ذلك ، هناك جانب يسبب الارتياح للعديد من المكلفين – وهو الإعفاء الضريبي. في ألمانيا ، هناك أنواع مختلفة من الإعفاءات الضريبية والبدلات القابلة للخصم ، والتي تهدف إلى تخفيف أعباء الضرائب على المواطنين.

في هذا المقال، سنتناول موضوع الإعفاءات الضريبية Steuerfreibetrag ونبحث في كيفية عمله ونشرح الفوائد التي يوفرها على حد سواء للمكلفين وللمجتمع بشكل عام.

ما هو الاعفاء الضريبي في المانيا؟

الإعفاء الضريبي هو نسبة محددة قانونيًا من دخلك لا تخضع للضريبة وتبقى خالية من الضرائب. يحدد الإعفاءات الضريبية المبالغ التي لا يجب عليك دفع ضرائب على دخلك حتى مستوى معين. تؤخذ بعض هذه الإعفاءات بشكل تلقائي في الاعتبار، بينما يجب تقديم طلب للحصول على البعض الآخر.

في ألمانيا، تتوفر مجموعة من الإعفاءات الضريبية الهامة التي تهدف إلى حماية الحد الأدنى للمعيشة وتخفيف الأعباء عن العائلات، وهي كما يلي:

1. الإعفاء الضريبي الأساسي Grundfreibetrag: هو المبلغ الذي لا تُفرض عليه أي ضريبة دخل. تم رفع هذه المبالغ مؤخراً لمواجهة التضخم:
   • عام 2024: بلغ 11,784 يورو و 23568 يورو للأزواج.
   • عام 2025: ارتفع إلى 12,096 يورو للأفراد و 24,192 يورو للأزواج.
   • عام 2026: ارتفع إلى 12,348 يورو للأفراد و 24,696 يورو للأزواج.
2. الإعفاء الضريبي للأطفال Kinderfreibetrag: شهد هذا الإعفاء زيادة كبيرة:
   • عام 2025: يبلغ إجمالي الإعفاء (بما في ذلك بدل التربية والتعليم BEA) 9,600 يورو للزوجين (4,800 يورو لكل والد).
   • عام 2026: ارتفع الإجمالي إلى 9,756 يورو للزوجين.
   • ملحوظة: يتم مقارنة هذا الإعفاء مع إعانة الأطفال Kindergeld التي ارتعت إلى 255 يورو شهرياً في 2025، و 259 يورو في 2026.
3. الإعفاء للأمهات والآباء العازبين Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: يبلغ حالياً 4,260 يورو سنوياً عن الطفل الأول، ويضاف إليه 240 يورو عن كل طفل إضافي. (هذا المبلغ يُطرح من الدخل الخاضع للضريبة لأصحاب Steuerklasse 2).
4. الإعفاء من ضريبة الرواتب Lohnsteuerfreibetrag: يمكن للموظفين تسجيل تكاليف معينة مثل مصاريف التنقل العالية في مكتب الضرائب للحصول على الاعفاء الضريبي في المانيا هذا مسبقاً، مما يقلل الخصم الشهري من الراتب ويزيد الدخل الصافي مباشرة دون انتظار الإقرار الضريبي السنوي.
5. الإعفاء من ضريبة التقاعد Rentenfreibetrag:
   • تغير القانون مؤخراً (قانون فرص النمو) ليصبح الارتفاع في نسبة الجزء الخاضع للضريبة أبطأ (بزيادة 0.5% سنوياً بدلاً من 1%).
   • من يبدأ تقاعده في عام 2025، يكون الجزء المعفى من ضريبة التقاعد لديه هو 16.5% من معاشه، ويبقى هذا المبلغ ثابتاً له مدى الحياة كقيمة نقدية.
6. الإعفاء لذوي الإعاقة Behindertenfreibetrag: تمت مضاعفة هذه المبالغ قبل فترة وجيزة وتختلف حسب درجة الإعاقة (GdB). تبدأ من 384 يورو (لدرجة 20) وتصل إلى 2,840 يورو (لدرجة 100)، وتصل إلى 7,400 يورو لحالات العجز التام (الحرف H).
7. إعفاء أرباح الاستثمار Sparer-Pauschbetrag: الرقم المحدث والمطبق حالياً هو:
   • 1,000 يورو سنوياً للأفراد.
   • 2,000 يورو للأزواج (عند تقديم إقرار مشترك).

تعد هذه الأرقام هي الأساس لحساب دخلك الصافي. نظراً للتعديلات القانونية المستمرة، ينصح دائماً بمراجعة مكتب الضرائب أو استخدام برامج الضرائب المحدثة لضمان الحصول على كافة حقوقك المالية.

ما هو الاعفاء الضريبي الاساسي في المانيا؟

الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي Grundfreibetrag هو نسبة محددة من دخلك يتم إعفاؤها تلقائيًا من ضريبة الدخل. يتم تحديدها من قِبَل الحكومة الفدرالية لتخفيف الضريبة عن الأشخاص ذوي الدخل المحدود وضمان الحد الأدنى للمعيشة لجميع المواطنين والمواطنات. طالما أن دخلك لا يتجاوز الإعفاء الضريبي الأساسي، فأنت معفى من ضريبة الدخل. إذا كان دخلك أقل من هذا الحد، فأنت لست مطالبًا بدفع الضرائب.

يتم تعديل قيمة الاعفاء الضريبي الأساسي Grundfreibetrag سنويًا وتعتمد على الحد الأدنى للمعيشة. يستخدم الإعفاء الضريبي الأساسي لتغطية تكاليف الحياة اليومية مثل المواد الغذائية والإيجار والملابس. على سبيل المثال، إذا ارتفعت تكاليف المعيشة، فإن الإعفاء الضريبي الأساسي سيتم رفعه وفقًا لذلك. في عام 2026، يبلغ مبلغ الإعفاء الضريبي الأساسي في ألمانيا 12348 يورو للأفراد العزاب و 24.696 يورو للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرار الضرائب المشترك.

يحق الإعفاء الضريبي الأساسي لجميع الأشخاص الخاضعين للضرائب، بما في ذلك العمال والعاملات، وأصحاب الأعمال الحرة، والمتقاعدين، والطلاب الذين يحققون دخلاً يزيد عن الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي Grundfreibetrag أو لديهم وظيفة ضمانية. ليس من الضروري تقديم طلب للحصول على الإعفاء الضريبي الأساسي بنفسك، حيث يتم احتسابه تلقائيًا من قِبَل مكتب الضرائب عند تقديم إقرار الضرائب أو من قِبَل صاحب العمل عند حساب ضريبة الدخل.

يتم خصم الإعفاء الضريبي الأساسي من الدخل الخاضع للضريبة، والذي يتكون من الدخل الإجمالي ناقص المصروفات القابلة للاستقطاع الضريبي. قيمة الدخل الخاضع للضريبة الفعلية تختلف من شخص لآخر. وينبغي أن يتم التعامل مع الإعفاء الضريبي الأساسي نفسه كونه ليس دخلًا إجماليًا أو صافيًا.

الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي Grundfreibetrag يتيح لك الحصول على مبلغ معين من الدخل شهريًا بدون دفع ضرائب. بغض النظر عما إذا كنت تعمل كمستقل أو تعمل في وظيفة ثابتة، ينطبق الإعفاء الضريبي الأساسي على الجميع. على سبيل المثال، يعني الإعفاء الضريبي الأساسي بقيمة 12348 يورو سنويًا للعزاب أنك تستطيع كسب متوسط قدره 1029 يورو يورو شهريًا دون أن تكون مطالبًا بدفع ضرائب. بالنسبة للأزواج المتزوجين، يبلغ المبلغ الشهري 2058 يورو. إذا كان دخلك يتجاوز هذا المبلغ لمدة شهر واحد، قد يتم خصم الضرائب تلقائيًا. ومع ذلك، ستُرَد هذه الضرائب في إقرار الضرائب السنوي.

كم يبلغ الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي 2026؟

حاليًا، يبلغ الحد الأدنى المعفى منها للضرائب (الحد الأساسي للخصم) 12348 يورو يورو للأفراد العزاب و 24.696 يورو للأزواج الذين يقدمون إقرار الضرائب مشتركًا. يتم تعديل الحد الأساسي للخصم عادة سنويًا لضمان حماية الحد الأدنى للعيش. يتم ضبط هذا التعديل استنادًا إلى عدة عوامل، بما في ذلك تطور تكاليف المعيشة. إذا زادت تكاليف المعيشة، فقد يؤدي ذلك إلى زيادة الحد الأساسي للخصم.

من الذي يحصل على الإعفاء الضريبي الأساسي في المانيا؟

ينطبق الحد الأدنى المعفى من الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي Grundfreibetrag (الحد الأساسي للخصم) على جميع الأشخاص الخاضعين لضريبة الدخل. ويشمل ذلك العاملين، والعمل الحر، والمتقاعدين، والطلاب الذين يحصلون على دخل يفوق الحد الأساسي الحالي للخصم أو يعملون في وظيفة تخضع للتأمين.

الخبر الجيد هو أنك لست مضطرًا للقلق بشأن هذا الأمر بنفسك. فإن الحد الأساسي للخصم يتم احتسابه تلقائياً من قبل مصلحة الضرائب في حساب ضريبة الدخل ومن قبل جهة عملك في حساب ضريبة الرواتب.

هل الإعفاء الضريبي الأساسي في المانيا إجمالي أم صافي؟

يتم خصم الحد الأدنى المعفى منها للضرائب من الدخل الخاضع للضريبة. يتكون الدخل الخاضع للضريبة من الدخل الإجمالي بعد خصم جميع النفقات المؤهلة للخصم الضريبي، مثل نفقات الدعاية والإعلان والنفقات الخاصة أو الأعباء غير العادية. من المهم أن نلاحظ أن هذه النفقات المؤهلة للخصم الضريبي قد تختلف من شخص لآخر.

ولذلك، لا يمكن اعتبار الحد الأدنى المعفى من الاعفاء الضريبي في المانيا الأساسي Grundfreibetrag إما كمبلغ إجمالي أو صافي، حيث يمثل مقدارًا محسوبًا بشكل منفصل في نظام الضرائب وغير مرتبط بالمبالغ الإجمالية أو الصافية.

ما الراتب الشهري المعفي من الضرائب شهريا؟

إذا كنت أعزبًا، يمكنك أن تكسب متوسطًا 1029 يورو شهريًا بدون دفع أي ضرائب، وذلك باستخدام الحد الأدنى المعفى منها للضرائب الحالي البالغ 12348 يورو سنويًا. أما بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرار الضريبة معًا، فإن هذا المبلغ يتضاعف ليصبح 2,058 يورو شهرياً بإجمالي سنوي قدره 24,696 يورو.

إذا كان دخلك في أحد الأشهر يتجاوز هذا المبلغ، فقد يتم خصم الضريبة تلقائيًا. ولكن لا تقلق، ستتم استرجاع الضرائب الزائدة لك عند تقديم إقرارك السنوي للضرائب. يضمن الحد الأدنى المعفى منها للضرائب أن يظل الدخل اللازم لتوفير الحد الأدنى للعيش خاليًا من الضرائب، وبالتالي يخفف الأعباء عن العاملين ذوي الدخل المنخفض.

اقرا أيضًا: نسبة الضرائب في المانيا ، الرقم الضريبي في المانيا ، الأوراق المطلوبة لعقد العمل في ألمانيا.

ما هو مبلغ الاعفاء الضريبي في المانيا للعاملين؟

الإعفاء الثابت للعاملين للموظفين هو مبلغ محدد يعتبر تكلفة إعلانية للموظفين. يبلغ الإعفاء الثابت للعاملين النقدي 1,230 يورو سنويًا، وهو الرقم المستقر والمطبق لعامي 2025 و2026 أيضاً. ينطبق هذا المبلغ على كل فرد ويتم احتسابه تلقائيًا عند خصم ضريبة الدخل من الراتب. هذا يعني أنه ليس عليك تقديم أي إثباتات بشأن المصروفات المهنية حتى هذا المبلغ.

ينطبق هذا المبلغ على كل فرد يعمل في وظيفة خاضعة لضريبة الدخل، ويتم احتسابه تلقائياً من قبل صاحب العمل عند خصم ضريبة الرواتب، مما يعني أنك لست مطالباً بتقديم أي فواتير أو إثباتات لمصروفاتك المهنية طالما أنها لم تتجاوز هذا الحد. وبالنسبة للأزواج الذين يشاركون في تقديم إقرار ضريبي مشترك، يحق لكل طرف منهما الحصول على الإعفاء الخاص به، ليصبح المجموع 2,460 يورو سنوياً في حال كان الطرفان يعملان.

ومع ذلك، ينصح دائماً بالاحتفاظ بإيصالات المصروفات المهنية مثل تكاليف التنقل، أدوات العمل، أو الدراسة؛ فإذا تجاوزت مصاريفك الفعلية مبلغ الـ 1,230 يورو، يمكنك المطالبة بالمبلغ الفعلي كاملاً ضمن إقرارك الضريبي السنوي لتقليل عبئك الضريبي بشكل أكبر.

الاعفاء الضريبي في المانيا للمتقاعدين

منذ إعادة تنظيم الضرائب على المعاشات في عام 2005، يعتمد الجزء الخاضع للضريبة على سنة التقاعد. الأشخاص الذين بدأ تقاعدهم في عام 2005 أو ما قبله يخضعون للضريبة على 50% فقط من معاشهم.

التغيير الجوهري الجديد، كان من المقرر سابقاً زيادة النسبة الخاضعة للضريبة بمقدار 1% سنوياً لتصل إلى 100% في عام 2040. لكن بموجب القانون الجديد الصادر في 2024 (وبأثر رجعي من عام 2023)، تم إبطاء هذه الزيادة لتصبح 0.5% فقط سنوياً. وبناءً على ذلك، لن يتم الوصول إلى نسبة ضريبة 100% إلا في عام 2058 بدلاً من 2040.

مثال محدث، إذا تقاعدت في عام 2023، ستخضع للضريبة على 82.5% من معاشك التقاعدي (بدلاً من 83% كما كان مخططاً سابقاً)، وستبقى 17.5% معفاة من الضرائب مدى الحياة (كمبلغ ثابت باليورو).

جدول الاعفاء الضريبي في المانيا للمتقاعدين:

يهدف هذا التعديل القانوني في إبطاء زيادة الضرائب إلى منع الازدواج الضريبي استجابة لأحكام المحكمة المالية الاتحادية. ومن المهم الانتباه إلى أن أي زيادات سنوية لاحقة على المعاش تخضع للضريبة بالكامل.

الاعفاء الضريبي في المانيا للأشخاص ذوي الإعاقة

يعد الإعفاء الضريبي الخاص Behinderten-Pauschbetrag وسيلة فعالة لتعويض التكاليف الإضافية المرتبطة بمتطلبات الحياة اليومية لذوي الاحتياجات الخاصة دون الحاجة لتقديم فواتير معقدة. كما يتيح القانون للآباء الاستفادة من هذا الإعفاء وتحويله لصالحهم في حال كان لديهم أطفال ذوو إعاقة، مما يساهم في تخفيف العبء المالي العام عن الأسرة.

تتحدد قيمة الإعفاء السنوي بناء على درجة الإعاقة GdB الموثقة، وقد تم اعتماد الأرقام التالية:

وفيما يلي إضافات قانونية هامة لنظام الاعفاء الضريبي في المانيا عام 2026:

• الأتمتة الرقمية: بدءاً من مطلع عام 2026، سيتم ربط بيانات مكاتب الرعاية الاجتماعية (Versorgungsamt) بمصلحة الضرائب إلكترونياً، مما يسهل احتساب الإعفاءات تلقائياً دون الحاجة لتقديم مستندات ورقية يدوية.
• بدل التنقل الإضافي: يمكن لذوي الإعاقة الشديدة المطالبة ببدل تنقل ثابت Fahrtkostenpauschale يتراوح بين 900 إلى 4,500 يورو سنوياً حسب الحالة، وذلك كإجراء مكمل للإعفاء الأساسي المذكور في الجدول.
• مستويات الرعاية: يحق لكل من لديه مستوى رعاية (Pflegegrad) 4 أو 5 الحصول تلقائياً على الحد الأقصى للإعفاء البالغ 7,400 يورو بغض النظر عن النسبة المئوية للإعاقة.

يعد هذا النظام الضريبي ركيزة أساسية لضمان العدالة المالية وتوفير الدعم اللازم لمن يواجهون تحديات صحية مستمرة.

الاعفاء الضريبي في المانيا للأطفال

يُعد الإعفاء الضريبي للأطفال Kinderfreibetrag ركيزة أساسية في القانون الضريبي الألماني، حيث يضمن عدم فرض ضرائب على الدخل اللازم لتأمين المعيشة الأساسية للطفل وتغطية تكاليف تربيته وتعليمه. وفيما يلي التفاصيل:

• المبالغ المعتمدة وفقاً للتعديلات التشريعية الأخيرة، شهدت مبالغ الإعفاء زيادة ملحوظة لتواكب ارتفاع تكاليف المعيشة، وهي كالتالي:
  • عام 2025: يبلغ إجمالي الإعفاء للطفل الواحد 9,600 يورو سنوياً يقسم بالتساوي بين الوالدين في حالة الانفصال بواقع 4,800 يورو لكل منهما.
  • عام 2026: سيرتفع المبلغ الإجمالي ليصل إلى 9,756 يورو للطفل الواحد.
• توزيع الإعفاء حسب الفئات الضريبية يظهر تأثير هذا الإعفاء بشكل مختلف على بطاقة الراتب الشهرية حسب الفئة الضريبية (Steuerklasse):
  • الفئات (1، 2، 3): يحصل الوالد على إعفاء الطفل كاملاً في بياناته الضريبية.
  • الفئة (4): يتم تقسيم الإعفاء بالتساوي، حيث يحصل كل شريك على 4,800 يورو (لعام 2025).
  • الفئات (5، 6): لا يظهر الإعفاء على الراتب الشهري مباشرة، ولكن يتم احتسابه وتسويته بالكامل لصالح الوالدين عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي.
• العلاقة بين إعانة الأطفال Kindergeld وبين الاعفاء الضريبي في المانيا تطبق مصلحة الضرائب تلقائياً قاعدة “الأفضل للوالدين” (Günstigerprüfung). خلال العام، يحصل الوالدان على إعانة نقدية شهرية Kindergeld:
  • في 2025: تبلغ الإعانة 255 يورو شهرياً لكل طفل.
  • في 2026: ستزيد لتصبح 259 يورو شهرياً.

عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي، تقارن مصلحة الضرائب بين إجمالي الإعانة النقدية التي استلمتها وبين التوفير الضريبي الذي ستحصل عليه إذا طبق الإعفاء الضريبي. إذا كان الإعفاء الضريبي يوفر لك خصماً أكبر من مبلغ الإعانة وهذا يحدث غالباً مع أصحاب الدخول المرتفعة، فسيتم تطبيقه وخصم إعانة الأطفال التي استلمتها مسبقاً من الناتج.

خلاصة: يهدف هذا النظام المتكامل إلى ضمان حصول كافة العائلات على الدعم المالي اللازم، سواء من خلال المبالغ النقدية المباشرة (Kindergeld) أو عبر تخفيض الوعاء الضريبي (Kinderfreibetrag)، مما يعزز الاستقرار المالي للأسرة.

الاعفاء الضريبي في المانيا للميراث

يعتمد نظام ضريبة الميراث Erbschaftsteuer على مبدأ درجة القرابة؛ فكلما كانت الصلة العائلية بالموروث أقوى، حصل الوريث على إعفاء ضريبي أكبر ونسبة ضريبة أقل على ما يتجاوز ذلك إعفاء الميراث. وتطبق هذه المبالغ أيضاً على الهبات Schenkungen التي تمنح أثناء حياة الشخص، مع إمكانية تجديد الاستفادة من هذه الإعفاءات بالكامل كل 10 سنوات.

جدول الإعفاءات الضريبية حسب صلة القرابة

إعفاءات إضافية ومزايا خاصة لعام 2026

بالإضافة إلى المبالغ المذكورة أعلاه، يوفر القانون الألماني استثناءات هامة قد ترفع قيمة الاعفاء الضريبي في المانيا للميراث بشكل كبير:

• عقار الأسرة Familienheim: يحق للزوج/الزوجة أو الأطفال وراثة المنزل الذي كان يسكنه الموروث بالكامل دون دفع أي ضرائب، بشرط أن ينتقل الوريث للسكن فيه لمدة لا تقل عن 10 سنوات (بالنسبة للأطفال، يجب ألا تتجاوز مساحة المعيشة 200 متر مربع للإعفاء الكامل).
• بدل الرعاية Pflegefreibetrag: يمكن للأشخاص الذين قدموا الرعاية والتمريض للموروث قبل وفاته دون مقابل المطالبة بإعفاء إضافي يصل إلى 20,000 يورو.
• إعفاء الأثاث والأمتعة: يحق للورثة من الدرجة الأولى الحصول على إعفاء إضافي للأمتعة المنزلية والأشياء الشخصية بقيمة تصل إلى 41,000 يورو.

تقييم الممتلكات لعام 2026

على الرغم من ثبات مبالغ الإعفاء، إلا أن القواعد الجديدة لتقييم العقارات (التي أصبحت تعتمد بشكل أكبر على القيمة السوقية الحالية) قد تؤدي إلى استهلاك الإعفاء الضريبي بسرعة أكبر من ذي قبل. لذا، يوصي الخبراء دائماً بالنظر في “نقل الملكية التدريجي” عبر الهبات كل 10 سنوات للاستفادة القصوى من مبالغ الإعفاء وتجديدها.

الاعفاء الضريبي في المانيا للعملات الرقمية

تخضع الأرباح الناتجة عن الاستثمارات لقواعد ضريبية متباينة، حيث يفرق القانون بين العملات الرقمية كأصول خاصة والأسهم كأرباح رأس مالية. وفيما يلي أحدث التعديلات القانونية المعمول:

• العملات الرقمية مثل البيتكوين والإيثيريوم: تصنف الأرباح المحققة من بيع العملات المشفرة ضمن “عمليات البيع الخاصة”. وبموجب التحديثات الأخيرة (قانون فرص النمو)، طرأت التغييرات التالية:
  1. رفع حد الإعفاء: تم رفع حد الإعفاء السنوي ليصل إلى 1,000 يورو (بدلاً من 600 يورو سابقاً).
  2. قاعدة حد الإعفاء Freigrenze: يجب الانتباه إلى أن هذا المبلغ هو “حد إعفاء” وليس “مبلغاً معفى”؛ أي أنه في حال بلغت أرباحك 1,000.01 يورو، فستخضع القيمة كاملة للضريبة وليس الجزء الزائد فقط.
  3. الإعفاء الكامل بعد عام: تظل القاعدة الأكثر أهمية قائمة؛ إذا احتفظت بالعملات الرقمية لمدة تزيد عن سنة واحدة (365 يوماً) قبل بيعها، فإن كافة الأرباح الناتجة تكون معفاة من الضرائب تماماً بغض النظر عن قيمتها.
• الأسهم وتوزيعات الأرباح (الأصول المالية): بالنسبة للأرباح الناتجة عن الأسهم، الصناديق الاستثمارية (ETFs)، والفوائد البنكية، فيُطبق عليها ما يسمى بـ “إعفاء أرباح الادخار” (Sparer-Pauschbetrag):
  1. قيمة الإعفاء: تبلغ 1,000 يورو سنوياً للأفراد، وتتضاعف لتصل إلى 2,000 يورو للأزواج الذين يقدمون إقراراً ضريبياً مشتركاً.
  2. ميزة المبلغ المعفى Freibetrag: على عكس العملات الرقمية، يعد هذا المبلغ “إعفاءً ثابتاً”؛ أي أنك تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية Abgeltungsteuer فقط على المبالغ التي تتجاوز حد الـ 1,000 أو 2,000 يورو.

نصيحة استثمارية: لضمان عدم خصم الضرائب من أرباح أسهمك تلقائياً، ينصح بتقديم أمر إعفاء Freistellungsauftrag لدى البنك أو منصة التداول الخاصة بك، ليتم احتساب الإعفاء مباشرة ضمن عملياتك المالية خلال العام.

اقرأ أيضًا: أسرار توفير الضرائب في ألمانيا.

كيفية الحصول على الاعفاء الضريبي في المانيا؟

يمكن أن يختلف التقدم بطلب للحصول على ائتمانات ضريبية والحصول عليها وفقًا لنوع الائتمان الضريبي. فيما يلي بعض الإعفاءات الضريبية المهمة وكيفية الحصول عليها:

• يتم أخذ اعانة الطفل تلقائيًا في الاعتبار عند إدخال بيانات طفلك في الإقرار الضريبي. ليس عليك تقديم طلب منفصل.
• بدل التدريب، هو بدل سنوي للأطفال خلال تدريبهم الأول أو الدرجة الأولى. يجب عليك التقدم بطلب للحصول على بدل التدريب بشكل منفصل في إقرارك الضريبي وتقديم الأدلة ذات الصلة.
• بصفتك والدًا وحيدًا ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على مبلغ الاعفاء الضريبي في المانيا للآباء الوحيدين. للقيام بذلك ، يجب أن تفي بمتطلبات معينة في الإقرار الضريبي وتعبئة النموذج المناسب.
• إذا كنت ترغب في الحصول على راتب صافٍ أعلى كل شهر ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبة الدخل. للقيام بذلك ، يجب عليك ملء نموذج في مكتب الضرائب المسؤول وتحديد دخلك.

من المهم ملاحظة المتطلبات والإجراءات المحددة لكل بدل. يمكنك عادةً العثور على المعلومات والنماذج التي تحتاجها على موقع الويب الخاص بمكتب الضرائب المحلي ، أو يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب مباشرةً للحصول على مزيد من المساعدة.

اقرا أيضًا: الضرائب في ألمانيا للمتزوجين ، الضرائب في ألمانيا للطلاب ، برنامج الضرائب في المانيا ، انواع الضرائب في المانيا ، الفئات الضريبية في المانيا.

ما فوائد الاعفاء الضريبي في المانيا؟

تقدم الإعفاءات الضريبية من خلال الإعفاءات الضريبية في ألمانيا مزايا مختلفة للمكلفين. فيما يلي بعض الفوائد الرئيسية:

• تخفيض العبء الضريبي، حيث تتيح الإعفاءات الضريبية للمكلفين الاحتفاظ بجزء من دخلهم دون دفع ضرائب. وبالتالي، يتم تقليل العبء الضريبي الكلي، حيث يتم فرض الضرائب فقط على الدخل الذي يفوق الحد الضريبي.
• تخفيف الأعباء على منخفضي الدخل، حيث تعتبر الإعفاءات الضريبية مفيدة بشكل خاص للأشخاص ذوي الدخل المحدود، حيث تسمح لهم بالاحتفاظ بجزء أكبر من دخلهم. وهذا يساهم في تقليل الأعباء المالية والتعامل بشكل أفضل مع تكاليف المعيشة.
• تهدف الإعفاءات الضريبية مثل إعفاء الأطفال والإعفاء للوالدين العزب إلى تخفيف الأعباء المالية على الأسر. وتأخذ في الاعتبار التكاليف الإضافية المرتبطة بتربية الأطفال ويساهم الاعفاء الضريبي في المانيا في دعم رفاهية الأسرة.
• تدعم بعض الإعفاءات الضريبية مثل إعفاء التعليم الطلاب والطلاب في تحقيق أهدافهم التعليمية. وهي تخفف الأعباء المالية أثناء فترة التدريب وتسهل الوصول إلى التعليم والمؤهلات.
• يمكن أن تكون الإعفاءات الضريبية أيضًا حافزًا للقيام ببعض الاستثمارات المحددة. على سبيل المثال، يمكن أن تساهم الإعفاءات الضريبية لتحسين الكفاءة الطاقوية أو للاستثمارات في مناطق محددة في جعل المشاريع المقابلة أكثر جاذبية.

من المهم أن نلاحظ أن التعليمات والمبالغ الدقيقة للإعفاءات الضريبية قد تتفاوت من عام إلى آخر. لذلك، يجب على المكلفين الاطلاع بانتظام على التعليمات الحالية واستشارة المتخصصين إذا لزم الأمر للاستفادة الكاملة من فوائد الإعفاء الضريبي.

ما الفرق بين الاعفاء الضريبي في المانيا وحد الإعفاء؟

يعد فهم الفرق بين المبلغ المعفى Freibetrag وحد الإعفاء Freigrenze أمراً حيوياً لتجنب المفاجآت الضريبية، حيث يحدد كل منهما الطريقة التي ستتعامل بها مصلحة الضرائب مع أرباحك عند تجاوز سقف معين. وفيما يلي أهم الفروقات:

المبلغ المعفى

المبلغ المعفى Freibetrag هو مبلغ ثابت من الدخل يظل محمياً من الضرائب دائماً، بغض النظر عن مقدار الدخل الإجمالي. في هذا النظام، تُفرض الضريبة فقط على الجزء الذي يزيد عن قيمة الإعفاء.

مثال واقعي: يبلغ الإعفاء الضريبي الأساسي للعزاب 12,348 يورو. إذا حققت دخلاً قدره 13,000 يورو، فإن مصلحة الضرائب ستطرح مبلغ الإعفاء أولاً، وتفرض الضريبة فقط على المبلغ المتبقي وهو (652 يورو).

حد الإعفاء

حد الإعفاء Freigrenze هو سقف مالي يظل الدخل دونه معفياً من الضرائب بالكامل، ولكن بمجرد تجاوزه ولو بمقدار “سنت واحد”، تسقط الحماية الضريبية عن المبلغ كاملاً، ويصبح إجمالي الربح خاضعاً للضريبة من اليورو الأول.

مثال واقعي: يبلغ حد الإعفاء لأرباح العملات الرقمية 1,000 يورو. إذا بلغت أرباحك 1,000 يورو، فلن تدفع ضرائب. أما إذا بلغت أرباحك 1,001 يورو، فستدفع الضريبة على كامل المبلغ (1,001 يورو) وليس على اليورو الزائد فقط.

نصيحة ضريبية: عند التعامل مع الأرباح التي تخضع لحد الإعفاء مثل العملات الرقمية، تأكد من مراقبة صفقاتك بدقة قبل نهاية العام؛ فبيع كمية بسيطة إضافية قد يكلفك ضرائب باهظة على كامل أرباحك السنوية.

وفي الختام عزيزي القارئ، يتبين لنا أن الاعفاء الضريبي في المانيا ليس رقماً واحداً، بل منظومة متكاملة تهدف لحماية دخلك؛ حيث يبرز الإعفاء الأساسي كأهم هذه الأرقام، فمن يقل دخله عن هذا الحد يعفى تماماً من ضريبة الدخل. كما تشمل قائمة المعفيين جزئياً أو كلياً الوالدين عبر إعفاءات الأطفال، والمتقاعدين، وذوي الإعاقة، والمستثمرين الصغار. إن استغلالك الذكي لهذه الإعفاءات هو حقك القانوني لتعزيز استقرارك المالي.

هل ساعدك هذا الدليل في معرفة المبالغ التي يمكنك توفيرها؟ شاركنا برأيك في التعليقات، وإذا كان لديك استفسار حول فئة معينة، يسعدنا الإجابة عليه!