الاقرار الضريبي في المانيا 2023

الاقرار الضريبي في المانيا مطلوب لتقديم معلومات حول أهم الضرائب بالنسبة لك وهي الدخل. إقرار ضريبة الدخل الشخصي هو بيان مكتوب من قبل دافعي الضرائب حول دخلهم الذي كسبوه خلال العام. قد يكون الراتب في حال كان موظفًا ، وأجره أو دخله في حال كانت يعمل لحسابه الخاص ، علاوة على ذلك ، الفائدة المتراكمة على مدخراتك أو دخل الإيجار. إنها الأساس لحساب ضريبة الدخل.

يتم تقديم الاقرار الضريبي في المانيا إلى مكتب الضرائب Finanzamt مرة واحدة في السنة إما ورقي أو إلكتروني. يعتمد ما إذا كان يتعين عليك تقديم إقرار على عوامل مختلفة. كقاعدة أساسية ، أصحاب الأعمال الحرة ورجال الأعمال ملزمون بتقديمها ويجب أن يهتموا شخصيًا بالمعلومات التي يقدمها مكتب الضرائب حول دخلهم وتحويل جميع الضرائب اللازمة.

معلومات عن الاقرار الضريبي في المانيا

في حال كنت موظفًا ، فسيقوم صاحب العمل بتقديم الإقرار وسيتم خصم الضريبة من راتبك. في هذه الحالة ، كقاعدة عامة ، لا يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي. ولكن حتى إذا لم تكن مُلزمًا بفعل ذلك ، فإن تقديم إقرار في كثير من الحالات لا يزال يؤتي ثماره. ربما دفعت ضرائب زائدة في العام الماضي حيث يمكنك استرداد بعض المال لاحقًا من مكتب الضرائب.

يلزمك كسب الدخل في ألمانيا بتقديم إقرار ضريبي Steuererklärung ، مع وجود بعض الاستثناءات. على سبيل المثال ، قد لا تنطبق على أولئك الذين لديهم الفئتين الأولى أو الثانية من فئات الضرائب في المانيا ، في ظل ظروف معينة. من ناحية أخرى ، غالبًا ما يُطلب من الصفوف من الفئة الثالثة إلى السادسة تقديم تقرير الإقرار إلى مصلحة الضرائب.

يفضل الألمان تقديم الاقرار الضريبي في المانيا سنويًا ، لأنها مربحة. نظام الضرائب الألماني معقد ومتعدد الأوجه. بمهارة معينة ، يتم إخراج التفضيلات من نصوص القوانين المالية. على سبيل المثال ، يمكن في كثير من الأحيان استرداد ضرائب السنة التي انتقل فيها المهاجر إلى ألمانيا بمبلغ كبير.

تقوم خدمة الضرائب بمشاركة المعلومات عن الامتيازات وإصدار الكتيبات التوضيحية عن طيب خاطر. وبالنسبة للمستشارين ، فإن إعادة جزء من صناديق الدولة المدفوعة للعميل هو العمل الرئيسي. قبل سرد المعلومات عن الاقرار الضريبي في المانيا دعونا نتعرف على ضريبة الدخل في المانيا وما هي أنواع الدخل المكتسب الذي يجب علي دفعه لضريبة الدخل؟ تابع المقال لتعرف الإجابة.

ضريبة الدخل في المانيا 2023

ضريبة الدخل Einkommenssteuer هي أهم ضريبة في ألمانيا كما ذكرنا أعلاه. وهي التي تجلب أكبر دخل لميزانية الدولة ويدفعه كل من الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص. لذلك ، حددت مصلحة الضرائب سبع من أنواع الاقرار الضريبي في المانيا من الدخل يجب أن تدفع عنها ضريبة الدخل وهي كالتالي:

1. العمل الحر في حال كنت تعمل لحسابك الخاص؛
2. الموظفين أي العمل غير الحر؛
3. العمل مع أنشطة المؤسسات الخاصة؛
4. العمل في الزراعة والغابات؛
5. رأس المال والأصول؛
6. العمل في الإيجار والتأجير؛
7. الدخل الآخر المحدد في قانون ضريبة الدخل ، مثل المعاشات التقاعدية.

لا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل على بعض الدخل. وهذا يشمل ، من بين أمور أخرى ، بدل رعاية الأطفال Elterngeld ، و قرض بافوغ في المانيا BAföG أو المنح الدراسية. تنطبق نفس القاعدة على أولئك الذين يعملون في وظيفة صغيرة أو الذين لا يتجاوز دخلهم الحد الأدنى الأساسي غير الخاضع للضريبة Grundfreibetrag.

كما يتم تعديل الحد الأدنى الأساسي غير الخاضع للضريبة كل عام وهو حاليًا 9،984 يورو في العام 2022. ولكن في العام 2023 سيصبح الحد الأدنى الأساسي غير الخاضع للضريبة 10347 يورو. وهذا يعني: إذا كنت تكسب أقل من 10347 يورو سنويًا ، فلن تضطر إلى دفع أي ضرائب. بالنسبة لأي شخص آخر ، يظل الدخل معفى من الضرائب حتى هذا الحد.

إذا كان دخلك لا يتجاوز هذا المبلغ ، فلا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل. في جميع الحالات الأخرى ، يتم تطبيق القاعدة التالية: يجب على كل شخص يعيش في ألمانيا ويكسب المال دفع ضريبة الدخل. ينطبق هذا الحكم أيضًا على اللاجئين وطالبي اللجوء في المانيا.

يرجى ملاحظة: إذا كنت مسجلاً الاقامة في ألمانيا ، فيجب عليك دفع ضرائب على جميع دخلك من خلال الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك. قد يشمل ذلك الدخل الذي كسبته في الخارج. لذلك ، حتى لا تضطر إلى دفع ضرائب مرتين ، هناك ما يسمى بمعاهدة الازدواج الضريبي Doppelbesteuerungsabkommen. يمكنك العثور على معلومات مفصلة حول هذا الموضوع على الموقع الإلكتروني لوزارة المالية الفيدرالية باللغتين الألمانية والإنجليزية بالنقر هنا.

ما قيمة ضريبة الدخل التي يجب علي دفعها؟

يعتمد قيمة ضريبة الدخل التي يجب عليك دفعها على مقدار ما تكسبه. بشكل عام ، يتم تطبيق القاعدة التالية: كلما زاد ربحك ، زاد مقدار ضريبة الدخل. بمساعدة حاسبة الضرائب على موقع وزارة المالية ، يمكنك بشكل مستقل حساب مقدار ضريبة الدخل التي يتعين عليك دفعها.

ستجد على www.brutto-netto-rechner.info حاسبة ضرائب يمكن استخدامها أيضًا باللغة الإنجليزية.

هل يجب دفع ضريبة دخل من قبل المتقاعدين أو الطلاب أو العاملين بدوام جزئي أو العاطلين عن العمل؟

إذا كنت متقاعدًا ، فكل هذا يتوقف على إجمالي دخلك الذي ستقره في الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك أي المعاش نفسه والدخل الإضافي. على سبيل المثال ، من الإيجار أو الدخل من الفائدة. فإذا تجاوز دخلك الحد الأدنى الأساسي غير الخاضع للضريبة Grundfreibetrag ، فيجب عليك دفع ضريبة التقاعد.

كذلك ، نفس الأمر ينطبق على الطلاب ، يجب على أي طالب يكسب أكثر من الحد الأدنى الأساسي الغير خاضع للضريبة دفع الضرائب. من خلال العمل في ميني جوب MiniJob ، يمكنك أن تكسب بانتظام ما يصل إلى 450 يورو شهريًا.

وفي حال كان إجمالي دخلك لا يتجاوز هذا المبلغ ، فلا يتعين عليك بشكل عام دفع الضرائب. لا تخضع مزايا البطالة للضريبة. ومع ذلك ، يجب أن يظهر مقدار الإعانة في بيان الاقرار الضريبي في المانيا ويتم تسجيله.

كيف يتم فرض ضرائب على الأجور في ألمانيا؟

عملية دفع الضرائب في ألمانيا بسيطة ومباشرة. عند إبرام العقد ، يشترك الموظف في دخل سنوي معين. يحسب صاحب العمل مقدار الضريبة على مقياس من Finanzamt ويقسمها إلى 12 أو 13 أو حتى 14 جزءًا ، وفقًا لعدد الرواتب.

ونتيجة لذلك ، يتم تحويل ضريبة الراتب كل شهر تلقائيًا إلى حساب دائرة الضرائب ولا يلزم فعل أي شيء آخر. يرسل صاحب العمل إيصالاً للراتب يصف المبلغ والمكان الذي تم دفعه فيه.

في نهاية العام ، سيصدر صاحب العمل ورقة أخرى Lohnsteuerbeschinigung ، والتي تشير إلى الراتب السنوي الفعلي للموظف ، بالإضافة إلى مبلغ الرسوم ، بما في ذلك ضريبة الدخل Lohnsteuer أو ضريبة الأجور في ألمانيا. عند استلام الورقة ، يمكنك البدء في ملء الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك أو الإقرارات الضريبية السنوية. في كل شركة ، يتم إرسال كشوفات سنوية في أوقات مختلفة ، اعتمادًا على سرعة المحاسبين.

في موازاة ذلك ، يكون للناس مداخيل أخرى. على سبيل المثال ، الفائدة على حسابات التوفير ، ودفعات الإسكان المستأجر ، وممارسة الأعمال التجارية. بالإضافة إلى ذلك ، يُسمح بخصم أنواع معينة من النفقات من الدخل. على سبيل المثال تأمين التقاعد الخاص أو تكلفة غسيل ملابس العمل.

في الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك ، يتم إضافة بنود المصروفات والدخل ، تقريبًا ، ويتم الحصول على النتيجة ، والتي يتم إزالة ضريبة الدخل منها. كلما زاد الربح ، زادت الضرائب التي يتعين عليك دفعها. عادة ، من خلال شطب النفقات ، يصبح المبلغ الخاضع للضريبة أقل من المبلغ الذي تم دفع ضريبة الرواتب عليه. هناك ما يسمى استرجاع الضرائب في ألمانيا أو إعادة حساب وترجع الضريبة الجزء “الإضافي” من المال إلى الموظف.

وفقًا للإحصاءات ، يتلقى 9 من كل 10 متقدمين ما معدله 800 يورو للفرد. يعتمد مبلغ المال الذي تم إرجاعه على مبلغ الراتب السنوي والضرائب المدفوعة خلال العام. أولئك الذين يكسبون القليل من الضرائب يدفعون ضرائب أقل ، وببساطة لا يوجد مكان يعيدون فيه مئات اليوروهات.

هل تقديم الاقرار الضريبي في المانيا الزامي؟

إذا كان لديك دخل مستقل من عملك الحر ، فيجب عليك تقديم الإقرار الضريبي للافراد ، وفقًا للوائح الألمانية فالوضع مختلف بالنسبة للموظفين.

نظرًا لأنه يتم خصم ضريبة الدخل تلقائيًا من رواتبهم إلى مكتب الضرائب Finanzamt كل شهر ، في معظم الحالات لا يُطلب منهم تقديم إقرار ضريبي. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات هنا وهي كالتالي:

• أنت وزوجتك موظفان واخترتما مجموعة من فئات الضرائب 3 أو 5؛
• قمت أنت أو زوجتك بتسجيل حد أدنى غير خاضع للضريبة أو معفي Freibetrag لدى مكتب الضرائب ، على سبيل المثال الرسوم الدراسية في التدريب المهني أو نفقات الإعاقة أو السفر؛
• لديك دخل إضافي إلى جانب راتبك المنتظم بدون ضريبة الرواتب Lohnsteuerabzug. على سبيل المثال ، من استئجار شقة ، وتجاوزت هذه المداخيل 410 يورو في السنة؛
• لقد تلقيت رواتبًا من العديد من أصحاب العمل ولم تخضع للضريبة الكلية؛
• بالإضافة إلى راتيك العادي ، فقد تلقيت أيضًا تعويضات عن الأجر ، مثل بدل رعاية الطفل Elterngeld ، وبدل الإعاقة Krankengeld أو بدل البطالة Arbeitslosengeld؛
• لقد طلقت وتزوجت مرة أخرى في نفس العام؛
• في حال تلقيت تعويضات Abfindung؛
• في حال احتفظت بخسائر من السنوات السابقة وتم ترحيلها؛
• لديك زوج / زوجة ذات مسؤولية ضريبية محدودة تعيش خارج ألمانيا في إحدى دول الاتحاد الأوروبي وقد أدخلت بياناته / بياناتها في بطاقتك الضريبية الإلكترونية.

في جميع هذه الحالات ، يُطلب منك أيضًا تقديم الاقرار الضريبي في المانيا ، وقد يُطلب أيضًا من بعض المتقاعدين تقديم إقرار ضريبي. على سبيل المثال ، إذا كان ذلك مطلوبًا من قبل مكتب الضرائب أو إذا كان إجمالي دخلك يتجاوز الحد الأدنى الأساسي غير الخاضع للضريبة Grundfreibetrag.

يشترط تقديم الاقرار الضريبي في المانيا في تاريخ معين ، وإلا سيواجه دافع الضرائب غرامات. إذا لم تكن هناك متطلبات للإيداع ، وكان الموظف يحاول استرداد بعض الضرائب ، فيُسمح له بتقديم إقرار خلال السنوات الأربع القادمة.

كيف يتم فرض الضرائب على الدخل الآخر

يتم اقتطاع الضريبة على دخل الاستثمار في ألمانيا من قبل البنك وتحويلها إلى مكتب الضرائب. إذا وافق دافع الضرائب على الضريبة المقتطعة ، فلا داعي لفعل أي شيء. خلاف ذلك ، تحتاج إلى تقديم إقرار لإعادة الضريبة الزائدة. بالنسبة لأنواع الدخل الأخرى ، يجب تقديم إقرار. يتم الإعلان عن الأرباح الإضافية لرجال الأعمال في نهاية العام مع الراتب.

يجب على المقيمين الألمان الإعلان عن الأرباح المكتسبة في الخارج. يعتمد تحديد ما إذا كان يتم فرض ضرائب على الدخل الأجنبي في ألمانيا على قواعد “معاهدة الضرائب المزدوجة” مع الدولة التي يتم فيها تلقي الأموال.

في أي حال ، يجب الإعلان عن الدخل الأجنبي. يؤثر الدخل الأجنبي على معدل الضريبة ، حتى لو لم يكن خاضعًا للضريبة في ألمانيا. اقرأ أيضًا: برنامج الضرائب في المانيا.

تقديم الاقرار الضريبي في المانيا لأول مرة بأثر رجعي

لا يمكن تقديم الإقرار الضريبي بأثر رجعي إلا إذا لم يكن هناك التزام بتقديم إقرار ضريبة الدخل. ومع ذلك ، يمكن تقديم هذه الرسوم الطوعية بأثر رجعي لمدة تصل إلى 4 سنوات. لا يزال بإمكانك إرسال ضريبتك لعام 2018 إلى مكتب الضرائب بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) 2022.

نظرًا لأن الطلاب أو المتدربين غالبًا ما يتحملون تكاليف فقط من تدريبهم أثناء دراستهم ، يمكنك إرسال ما يسمى بـ “ترحيل الخسارة Verlustvortrag”. يمكنك حاليًا ترحيل الخسارة في السنة الضريبية إلى العام التالي كجزء من الاقرار الضريبي في المانيا لمدة تصل إلى 7 سنوات بأثر رجعي ! لكن ماذا يعني ذلك بالتحديد؟

إذا لم تكن هناك طريقة لفرض ضرائب على التكاليف المتكبدة خلال الدرجة الثانية بسبب التدريب / الدراسة (لأنه لا يوجد راتب يمكنك من خلاله حساب التكاليف) ، يمكنك إدخال هذه التكاليف كخسارة مُرحّلة في مكتب الضرائب. هذه هي الطريقة التي تحفظ بها خسائرك لوقت لاحق.

إذا بدأت بعد ذلك كمبتدئ وظيفي ، فيمكن تعويض هذه الخسائر المتراكمة بالدخل الذي تم تحقيقه الآن وهكذاسيتم تخفيض العبء الضريبي بشكل كبير . بعد كل شيء ، غالبًا ما تتكبد الدراسة تكاليف تزيد عن 10000 يورو.

سواء كان ذلك معرّفًا ضريبيًا أو إثباتًا لنفقات السفر أو شهادات توفير المعاش التقاعدي الخاص أو فواتير الخدمات من المالك – لكي تتمكن من إعداد الاقرار الضريبي في المانيا الأول على النحو الأمثل وتحقيق أكبر قدر ممكن من التوفير الضريبي ، فأنت بحاجة إلى مجموعة كاملة من المستندات والمعلومات:

• الرقم الضريبي أو رقم التعريف الضريبي؛
• إخطارات الدخل أو الدفعة المقدمة؛
• شهادة ضريبة الدخل للعام الماضي؛
• البيانات المصرفية للسنة الضريبية ذات الصلة؛
• جميع الوثائق ذات الصلة فيما يتعلق بالمصروفات الأخرى المتعلقة بالدخل والنفقات الخاصة والأعباء غير العادية؛
• إذا كنت قد تلقيت إعانة بطالة أو مرض أو إعانة انتقالية أو إعسار أو إعانة أمومة أو أبوية ، فستحتاج إلى شهادات مناسبة بالمزايا المدفوعة؛
• وينطبق الشيء نفسه على المزايا المتلقاة فيما يتعلق بمعادلة المعاشات التقاعدية ومدفوعات نهاية الخدمة المستلمة (بما في ذلك اتفاقية مدفوعات إنهاء الخدمة أو اتفاقية إنهاء الخدمة)؛
• بالنسبة لإيرادات الفوائد ورأس المال ، يرغب مكتب الضرائب في رؤية إثبات في شكل شهادات ضريبية وبيانات الدخل.

إذا لم تتمكن من التعامل مع نماذج الاقرار الضريبي في المانيا وقانون الضرائب المعقد ، فيمكنك الحصول على مساعدة لإعداد أول إقرار ضريبي. إذا ساعدك أفراد الأسرة أو الأقارب ، فقد يتم ذلك مجانًا فقط. من ناحية أخرى ، يجوز فقط لمستشاري الضرائب أو المحامين أو المراجعين أو جمعيات مساعدة ضريبة الدخل إعداد إقرار ضريبي مقابل رسوم.

ما فائدة تقديم الاقرار الضريبي في المانيا طواعية؟

معظم الموظفين غير مطالبين بتقديم إقراراتهم الضريبية. ومع ذلك ، في بعض الحالات يكون من المنطقي والمفيد القيام بذلك طواعية ، حيث يمكنك استرجاع الضرائب في ألمانيا وخصم بعض النفقات من الضريبة. هذا يعني أنك ستخبر مكتب الضرائب Finanzamt في إقرارك الضريبي Steuererklärung عند تقديمه بالنفقات التي تكبدتها.

يجمع مكتب الضرائب هذه النفقات ويخصمها من دخلك السنوي. بعد ذلك ، ستحتاج فقط إلى دفع ضريبة على المبلغ المتبقي. هذا هو ما يسمى بـ الدخل الخاضع للضريبة zu versteuerndes Einkommen. لمزيد من المعلومات حول فائدة تقديم الاقرار الضريبي في المانيا طواعية انقر هنا.

كما يمكن تقسيم الحوافز الضريبية التي تقدمها الحكومة الألمانية إلى ثلاث فئات وهي كالتالي:

1. مصاريف الإعلان Werbungskosten ، هذه هي النفقات المتعلقة بالأنشطة المهنية ، مثل التنقل والتعليم والتدريب؛
2. تكاليف مصاريف خاصة Sonderausgaben ، وهي نفقات خاصة ، مثل التبرعات ، ومساهمات التأمين الصحي و التأمين ضد العجز ، أو نفقات رعاية الطفل؛
3. نفقات غير متوقعة Außergewöhnliche Belastungen ، هذه نفقات غير متوقعة يتعين عليك تحملها بسبب المرض ، على سبيل المثال.

يجب تضمين كل هذه النفقات في الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك. لا يلزم تقديم المستندات الداعمة ، مثل الفواتير والشيكات ، مع الإقرار الضريبي. ومع ذلك ، يجب عليك الاحتفاظ بها في حالة طلب مكتب الضرائب منك إظهارها. إذا لم تتمكن من إجراء الحسابات بنفسك ، فيرجى الاتصال بمستشار ضرائب أو اطلب المساعدة من Lohnsteuerhilfeverein من خلال تزويدهم بجميع المستندات اللازمة لإكمال الإقرار الضريبي.

كذلك ، إذا كنت شخصًا يعمل لحسابه الخاص ، يمكنك أيضًا خصم النفقات المتعلقة بالعمل من الضرائب. قد تكون هذه تكلفة شراء كمبيوتر محمول جديد أو نفقات السفر أو الترفيه أو نفقات السفر أو نفقات الهاتف المحمول أو اللوازم المكتبية التي تحتاجها للعمل أو مصاريف المكتب.

لتسهيل الأمر عليك وعلى مكتب الضرائب العمل مع الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك ، هناك ما يسمى المبالغ المقطوعة Pauschalbeträge. يمكنك استخدامها دون الحاجة إلى تقديم المستندات الداعمة. يمكنك العثور على المعلومات حول Pauschalbeträge بالنقر هنا.

ما هي انواع الاعفاءات الضريبية المقدمة للعائلات؟

هناك حوافز ضريبية مختلفة مقدمة من الحكومة الألمانية لا تقدم في الاقرار الضريبي في المانيا لدعم العائلات وهي:

بدل الوالدين Elterngeld

بدل الوالدين Elterngeld ، إذا كان عليك العمل بساعات أقل بعد إنجاب طفل ، فستساعدك الدولة مالياً من خلال دفع بدل رعاية الطفل أو بدل الوالدين بالحجم الذي يعتمد على دخلك. يمكنك زيادة استحقاقك الخاص عن طريق تغيير فئة الضرائب الخاصة بك Steuerklasse. بمجرد أن تعلم أنه سيكون لديك طفل ، يمكنكم كزوجين التشاور حول هذه المسألة.

يجب على الزوج الذي يذهب في إجازة أمومة / أبوة Babypause أن يختار بشكل عام فئة الضرائب الثالثة. لتغيير فئة الضرائب ، عليك التصرف بسرعة. يجب تقديم طلب لتغيير فئة ضريبية قبل سبعة أشهر على الأقل من دخول حماية الأمومة Mutterschutz حيز التنفيذ.

كما يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول هذا على موقع Stiftung Warentest. يرجى ملاحظة أن علاوة الوالدين غير خاضعة للضريبة ، ولكنها تُستخدم لحساب معدل الضريبة الخاص بك.

اعانة الأطفال Kindergeld

استحقاقات الطفل في ألمانيا Kindergeld خصم الأطفال المسموح به Kindergeld / Freibeträge für Kinder ، يتلقى الآباء ما لا يقل عن 219 يورو لكل طفل في علاوة الطفل. يمكن أيضاً أن يكون الخصم المسموح به للطفل “Kinderfreibetrag” خياراً – مع العالم أنه يمكن إما الحصول على علاوة الطفل Kindergeld أو خصم الطفل المسموح به Kinderfreibetrag.

كما يجب ملء وإضافة نموذج مرفق Anlage Kind لكل طفل في الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك. بعد ذلك سوف يقوم مكتب الضرائب بحساب لمعرفة أي مجموعة مفيدة أكثر للشخص. يمكن الحصول على نموذج المرفق الفرعي مباشرة من مكتب الضرائب.

كما يمكنك الحصول عليه عبر الإنترنت بالنقر هنا. لتفاصيل أكثر اقرأ: حقوق الطفل المولود في المانيا | شروط الحصول على كيندر غيلد Kindergeld.

تكاليف رعاية الطفل Betreuungskosten

تكاليف الرعاية Betreuungskosten / التعليم Ausbildungskosten ، ستساعدك الدولة أيضًا في سداد تكاليف رعاية الطفل . وبالتالي ، يمكنك خصم ثلثي تكاليف رعاية الطفل الخاصة بك كمصروفات خاصة من الضرائب Sonderausgabe.

بالإضافة إلى ذلك ، وفي بعض الحالات ، يمكنك أيضًا تضمين تكلفة إعالة طفلك وتدريبه المهني في الاقرار الضريبي في المانيا كطوارئ استثنائية Außergewöhnliche Belastungen. وفي حال كان طفلك البالغ في تدريب مهني ولا يعيش معك ، فقد تتمكن من الحصول على مشورة حول تغطية تعليمه أو تعليمها.

بدل الوالد الوحيد

استحقاقات الوالد الوحيد  الأمهات الوحيدات Entlastungsbetrag für Alleinerziehende إذا كنت أمًا أو أبًا أعزب وكنت مؤهلاً للحصول على إعالة الطفل Kindergeld أو الحد الأدنى المعفى من الضرائب للأطفال Kinderfreibetrag ، فيمكنك أيضًا الحصول على مزايا الوالد الوحيدEntlastungsbetrag für Alleinerziehende.

الضريبة المنفصلة للشركاء المدنيين Ehegattensplitting

العائد المشترك للأزواج والشركاء ، يمكن للزوجين ومن هم في شراكة مسجلة Lebenspartnerschaft تقديم إقرار ضريبي مشترك. هذا مفيد إذا كان أحد الشركاء يكسب أكثر بكثير من الآخر. للقيام بذلك ، يمكنك ببساطة تقديم الاقرار الضريبي في المانيا المشترك ، وفي الصفحة 1 من النموذج الرئيسي ، قم بتحديد التقييم المشترك Zusammenveranlagung بعلامة X.

بدل الرعاية Pflege-Pauschbetrag

نفقات رعاية أحد أفراد الأسرة Pflege-Pauschbetrag ، إذا كنت ترعى أحد أفراد الأسرة ، فيمكنك المطالبة بنفقاتك في الرعاية كخصم ضريبي. سيؤدي ذلك إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة.

كيفية تقديم الاقرار الضريبي في المانيا؟

هناك ثلاثة خيارات لتقديم الإقرار الضريبي ، تابع القراءة لمعرفة التفاصيل.

طلب المشورة من المتخصصين

من الأفضل الاتصال بمستشار Steuerberater أو محامٍ متخصص Fachanwalt für Steuerrecht ، في حال كان تقديم الاقرار الضريبي في المانيا لأول مرة. حيث يتم إدخال الكلمة المقابلة واسم وفهرس المدينة في محرك البحث. يوجد العديد من المتخصصين في الضرائب في المانيا ، والنتيجة قائمة طويلة. اتصل بالاستشاريين واشرح الموقف.

تعتمد تكلفة عمل أخصائي الضرائب على المبالغ المعلنة. كلما ارتفع الدخل السنوي ، زادت تكلفة التعبئة. لكن من الممكن الاتفاق على أن المساعدة في ملء الإقرار الضريبي للافراد تُدفع كنسبة مئوية من الأموال التي تم إرجاعها ، ولكن ليس أقل من مبلغ معين.

الأمر مختلف بالنسبة للاستشاريين المختلفين. في المتوسط ​​، يكلف إعداد التصريح السنوي ما بين 150 و 300 يورو. يحاول المستشار الضغط على الحد الأقصى. في حالة وجود نزاعات مع الإدارة المالية ، سيقوم المختص بكتابة خطاب صحيح مع روابط لفقرات القوانين الألمانية.

تعبئة الاقرار الضريبي في المانيا الكترونيًا

الاحتمال الثاني هو أن تملأه بنفسك باستخدام برنامج خاص أو على الإنترنت. فإذا كنت تعرف اللغة الألمانية بمستوى متوسط ​​وتعرف كيفية استخدام قواميس الإنترنت ، فجربها. هذا ينطبق إذا قمت بتسجيل مؤسسة خاصة ، أو لديك دخل من الزراعة والغابات ، أو تعمل لحسابك الخاص ، فيجب عليك تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا.

يتم ذلك من خلال بوابة الإنترنت الخاصة بهيئة الضرائب الألمانية Elster . هناك يجب عليك التسجيل برقم التعريف الضريبي الخاص بك Steueridentifikationsnummer وعنوان البريد الإلكتروني والمصادقة. لا تفعل ذلك في اللحظات الأخيرة ، لأن عملية المصادقة تستغرق عدة أيام.

كما يمكنك أيضًا تقديم الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك إلكترونيًا ومن خلال البرامج المدفوعة. تميل إلى أن تكون أسهل في العمل معها من إلستر. انها ليست مربحة في البداية. المهاجرون ببساطة لا يعرفون أشياء كثيرة عن الموضوع. نتيجة لذلك ، يتحول العائد إلى تكلفة إضافية. يساعد على التجربة قراءة النص في المنتديات والمواقع.

يمكن للموظفين تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا طواعية. إذا كان لديهم ، إلى جانب أجورهم ، دخل آخر أو ، على سبيل المثال ، بدل رعاية الطفل (Elterngeld) أو إعانة البطالة التي تزيد عن 410 يورو سنويًا ، يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي إلكترونيًا.

تعبئة الاقرار الضريبي في المانيا يدويًا

الخيار الثالث هو الذهاب والحصول على النماذج أو تنزيلها من موقع الخدمة. ثم قم بملء البيانات بخط اليد والتوقيع عليها وإرسالها إلى مكتب الضرائب. هذه الخطوة مناسبة إذا لم يكن هناك شيء يمكن إسترجاعه بسبب تدني الأجور ، ولكن وفقًا للقانون ، يجب تقديم إقرار.

ثم يمكنك إدخال معلومات الاتصال في الإعلان ، وإضافة معلومات من قسيمة الدفع السنوية ، وهذا كل شيء. يكاد لا يوجد ضمان لاسترجاع الأموال. وهو ليس الخيار الأفضل للأجنبي ، لأنني أكرر ، في السنوات الأولى من الممكن حقًا استرجاع الكثير من الضرائب في ألمانيا.

إذا كنت ترغب في إكمال الإقرار الضريبي للافراد يدويًا وإرساله بالبريد أو نقله شخصيًا إلى مكتب الضرائب Finanzamt ، فيمكنك الحصول على نموذج الإقرار الضريبي PDF بالنقر هنا أو من مكتب الضرائب أو تنزيلها عبر الإنترنت على formulare-bfinv.de . يمكنك العثور على مكتب الضرائب المسؤول تحديدًا عنك باستخدام فهرس المؤسسات العامة بالنقر هنا.

شكل الاقرار الضريبي في المانيا

الإقرار الضريبي الألماني هو شكل أخضر. بالنسبة للموظفين ، هناك نموذج مبسط – ESt 1 V. يتكون الاستبيان المعتاد من النموذج الرئيسي Est 1 A ، وهو إلزامي. تضاف إليها أوراق منفصلة ذات أشكال موضوعية.

على سبيل المثال ، لشطب النفقات التي يتم إنفاقها على مدرسة خاصة لطفل ما ، تحتاج إلى ملء Anlage Kind. ويتم شغل Anlage N من قبل موظفين في ألمانيا. استئجار شقة – Anlage V.

ببساطة ، ملء نموذج الإقرار نفسه على علم بأي شكل لإدخال البيانات. لذلك ، يكفي الإجابة على الأسئلة وإدخال المعلومات المطلوبة وفي النهاية اطبع النماذج المكتملة. يتم تأكيد شطب المصروفات من القاعدة الضريبية عن طريق الفواتير أو الشيكات.

اعتبارًا من عام 2018 ، يطلب القسم عدم تطبيق الكثير من الورق. ولكن إذا كنت بحاجة إلى شطب التكاليف الكبيرة من القاعدة الضريبية ، فستكون هناك حاجة إلى الفواتير لاحقًا.

كذلك ، احفظ الفواتير التي تتلقاها في المتاجر أو في البريد ، الاحتفاظ بكشوفات الحساب الشهرية. في البداية ، من المستحيل التنبؤ بما هو مفيد للإقرار وما هو غير مفيد. ومع ذلك ، تخلص من تأكيد نفقات شراء الطعام ، إذا لم يكن الأمر يتعلق بوجبات الطعام أثناء رحلة عمل.

مواعيد تقديم الاقرار الضريبي في المانيا

إذا كنت مطالبًا بتقديم الإقرار الضريبي ، فيجب عليك القيام بذلك بحلول 31 تموز/يوليو من العام التالي. أي أن الإقرار الضريبي للافراد 2021 الخاص بك يجب أن يكون في مكتب الضرائب Finanzamt في موعد لا يتجاوز 31 تموز/يوليو 2022.

وإذا تم إعداد الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك بواسطة مستشار ضريبي أو متخصصون من Lohnsteuerhilfeverein ، فلديك المزيد من الوقت. سيكون آخر يوم لتسليم الإقرار الضريبي في هذه الحالة هو اليوم الأخير من شهر شباط/فبراير من العام التالي.

ملحوظة هامة: يمكن تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2020 لاحقًا كاستثناء. حيث تم تمديد الموعد النهائي إلى 1  تشرين الثاني/نوفمبر 2021 و 2  تشرين الثاني/نوفمبر 2021 في المقاطعات الفيدرالية التالية: بادن فورتمبيرغ ، بافاريا ، شمال الراين وستفاليا ، راينلاند بالاتينات ، سارلاند. إذا كنت تقدم إقرارك الضريبي بمساعدة Lohnsteuerhilfeverein أو مستشار ضريبي ، فلديك حتى 31 أيار/مايو 2022.

كما يمكنك تقديم طلب مكتوب إلى مكتب الضرائب في حالات استثنائية ، مع طلب لتمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم مبرر مقنع لطلبك للتمديد وتقديم تاريخ جديد للإيداع الضريبي. ومع ذلك ، فإن مفتشية الضرائب غير ملزمة بإعطاء موافقتها على ذلك. إذا قمت بتقديم إقرار ضريبي طواعية ، فلديك أربع سنوات للقيام بذلك.

في حال التأخير عن دفع الاقرار الضريبي في المانيا ماذا يحدث؟

إذا فاتك الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي ، فقد يفرض مكتب الضرائب Finanzamt رسومًا للتأخير Verspätungszuschlag. يعتمد ما إذا كان سيتم القيام بذلك على موظف الضرائب.

ومع ذلك ، يجب أن تدرك أنه إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك بعد أقل من 14 شهرًا من نهاية العام الذي تقدم فيه ، فلا يزال يتعين عليك دفع الرسوم المتأخرة.

كذلك ، التأخير عن دفع الاقرار الضريبي في المانيا يمكن أن يكلفك غاليا وفقًا للمادة 152 من اللوائح المتعلقة بتحصيل الضرائب والرسوم والرسوم Abgabenordnung ، فإن رسوم الغرامة هي 0.25٪ من مبلغ الضريبة مطروحًا منه الدفعات المقدمة ومبلغ الخصومات الضريبية المطبقة لكل شهر تأخير يبدأ ، ولكن لا أقل من 25 يورو شهريًا.

بالإضافة إلى ذلك ، يجوز لمكتب الضرائب فرض غرامة إدارية. يتراوح مبلغ الغرامة عادة بين 100 و 500 يورو ، ويتم إرسال طلب الدفع بالبريد.

في حال لم أدفع الضرائب ماذا يحدث؟

أنت مسؤول عن دفع الضرائب والإبلاغ عن دخلك بشكل صحيح إلى مكتب الضرائب Finanzamt. الاستثناء الوحيد هو ضريبة دخل الراتب Lohnsteuer ، والتي يتم خصمها تلقائيًا من راتبك. إذا كنت لا تدفع ضرائب أو تدفع أقل من اللازم ، أو تحاول خداع مكتب الضرائب ، فهذا يعد تهربًا ضريبيًا Steuerhinterziehung.

المتهربون من الضرائب يواجهون غرامات ، وفي الحالات الخطيرة بشكل خاص ، قد تصل إلى 10 سنوات في السجن. إذا لم تكن متأكدًا من أنه يمكنك إكمال الإقرار الضريبي بنفسك بشكل صحيح ، فيمكنك طلب المساعدة.

من يمكنه مساعدتك في إكمال الاقرار الضريبي في المانيا؟

إذا كنت لا ترغب في ملء إقرارك الضريبي بنفسك مجانًا باستخدام برنامج إدارة الضرائب Elster ، فلديك عدد من الخيارات وهي:

الحل الأكثر فعالية من حيث الرخص بالتكلفة هو البرامج الضريبية. هناك العديد من البائعين الذين يبيعون مثل هذه البرامج ، كبرنامج SteuerGo بلغات مختلفة.

كذلك ، إذا كنت لا ترغب في إكمال البيان الضريبي ألمانيا بنفسك ، فيمكنك الاتصال بجمعية مساعدة ضريبة الدخل Lohnsteuerhilfeverein أو مستشار ضريبي ، يمكنك العثور على قائمة بمستشاري الضرائب لمساعدتك في تعبئة الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك على سبيل المثال ، على steuerberater.de.

حيث يتم تنظيم مبلغ الرسوم من خلال لوائح رسوم المشورة الضريبية Steuerberatergebührenverordnung.

كما تعتمد الرسوم على مقدار العمل. تعتبر خدمات Lohnsteuerhilfeverein أكثر فعالية من حيث التكلفة من خدمات مستشاري الضرائب ، لكن لا يُسمح لهم بتقديم المشورة لأصحاب الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة.

فإذا كنت موظفًا وترغب في الحصول على مساعدة حول تعبئة الاقرار الضريبي في المانيا الخاص بك من Lohnsteuerhilfeverein ، فيجب أن تصبح عضوًا في الجمعية وتدفع رسوم العضوية. تعتمد رسوم العضوية على دخلك.

يمكنك العثور على مثل هذا الارتباط بالقرب منك ، على سبيل المثال ، على موقع الويب الخاص بالرابطة الفيدرالية لمساعدة ضريبة الأجور eV Bundesverband Lohnsteuerhilfe eV. وعلى الرغم من أنه سيتعين عليك الدفع مقابل المساعدة المهنية في إعداد الإقرار الضريبي ، إلا أنه سيظل يسمح لك بالتوفير في الضرائب ، كما سيتجنب أصحاب الأعمال الحرة الأخطاء.

فضلاً على ذلك ، يمكنك أيضًا خصم تكاليف برنامج الضرائب ورسوم جمعية مساعدة ضريبة الدخل Lohnsteuerhilfeverein ومستشار الضرائب.

استرجاع الضرائب في ألمانيا

هو استرجاع دافعي الضرائب للمبلغ الزائد الذي دفعه للحكومة الاتحادية أو حكومة المقاطعات الفيدرالية. إنه نتيجة الفرق بين ضريبة الدخل التي يدفعها الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص أو ضريبة الرواتب المدفوعة مسبقًا للموظفين والمسؤولية الضريبية الفعلية والنهائية التي يحددها مكتب الضرائب بعد تقديم الإقرار الضريبي في نهاية السنة الضريبية ، والتي تمتد حتى أربع سنوات. لتفاصيل أكثر شاهد مقالنا الخاص: كيفية استرجاع الضرائب في المانيا.

وفي الختام عزيزي القارئ. كان هذا كل ما يخص الاقرار الضريبي في المانيا ، لكن تذكر إذا كسبت أموالًا في العام الماضي ، فسيؤدي الإقرار الضريبي الطوعي في كثير من الحالات إلى استرداد أموالك. حتى لو تزوجت العام الماضي ، فقد يكون الإقرار الضريبي مفيدًا. يتم مضاعفة معظم البدلات والمبالغ المقطوعة في حالة التقييم المشترك.

تابعوا اخبار اللاجئين في المانيا بالاضافة إلى أهم وأحدث اخبار المانيا والعالم على موقعكم عرب دويتشلاند