العمل في المانيا

كيفية تبدأ الأعمال التجارية في ألمانيا: دليلك الشامل لمشروعك الخاص

Advertisement

بدء الأعمال التجارية في ألمانيا هو عملية إنشاء وتأسيس مشروع تجاري في البلاد، والتي تتضمن اختيار الكيان القانوني المناسب، والتسجيل في السلطات المحلية والضريبية، وتحديد هيكل الشركة وتأسيسها، بالإضافة إلى وضع خطة تسويقية واستراتيجية لتحقيق النجاح في السوق الألمانية.

هل تحلم ببدء عملك التجاري في ألمانيا؟ إذاً، فأنت في المكان المناسب! تعد ألمانيا واحدة من أكثر الوجهات جاذبية لريادة الأعمال في العالم، حيث تتميز ببيئة أعمال داعمة وقوانين مشجعة للمبتدئين. في هذا الدليل، سنأخذك خطوة بخطوة عبر العملية، من اختيار الكيان القانوني المناسب إلى وضع خطة تسويقية فعالة. استعد لبدء مشروعك الخاص وتحقيق أحلامك في عالم الأعمال التجارية الألمانية!

فهرس المحتويات

نظرة عامة حول بدء الأعمال التجارية في ألمانيا

نظرة عامة حول بدء الأعمال التجارية في ألمانيا
نظرة عامة حول بدء الأعمال التجارية في ألمانيا

إذا كنت تبحث عن فرصة لبدء عملك التجاري في ألمانيا، فأنت على الطريق الصحيح نحو تحقيق أهدافك الشخصية والمهنية. تُعد ألمانيا وجهة مثالية لريادة الأعمال، حيث تتوفر فرص وموارد متنوعة تشجع على الابتكار والنمو. يُطلق على عملية بدء الأعمال التجارية في ألمانيا مصطلح “Existenzgründung”، وهي تتضمن العديد من الخطوات الهامة مثل اختيار الكيان القانوني المناسب وتسجيل الشركة والتعامل مع اللوائح والمتطلبات القانونية.

Advertisement

مع وجود اقتصاد متطور ديناميكيًا وبيئة مواتية للأعمال، تعمل الحكومة الألمانية بجدية على دعم رواد الأعمال والمستثمرين، مما يجعل البلاد وجهة مفضلة للعديد من الشركات والأفراد الذين يسعون لتحقيق النجاح في عالم الأعمال.

ومع ذلك، ينبغي على المقدمين على بدء الأعمال التجارية في ألمانيا أن يكونوا على علم بأن هناك تحديات مالية وقانونية قد تواجههم في رحلتهم. من الضروري التخطيط الجيد والبحث الدقيق لضمان النجاح والاستمرارية في السوق الألمانية المتنافسة.

سواء كنت تخطط لبدء مشروعك التجاري أو بدء عمل تجاري في ألمانيا، فستجد في السطور القادمة نصائح وإرشادات هامة لبدء رحلتك بثقة ونجاح. تعرف على الفرص المتاحة، وكيفية التعامل مع اللوائح والمتطلبات، والحصول على الدعم اللازم لتحقيق أهدافك في عالم الأعمال الألماني.

ما نظام الأعمال التجارية في ألمانيا للأجانب؟

يشكل نظام الاعمال التجارية في المانيا تحديًا وفرصة في الوقت نفسه للأجانب الذين يرغبون في استكشاف سوق الأعمال الألمانية المتنوعة والديناميكية. بدأت الحكومة الألمانية بتيسير إجراءات فتح الأعمال للأجانب، حيث يُسمح الآن لأي شخص ملتزم بالقانون بفتح مشروع تجاري في البلاد بشرط وجود خطة عمل مُعدة بشكل صحيح وحصوله على الموافقة اللازمة من السلطات المحلية.

تشمل أنشطة الأعمال الممكنة للأجانب في ألمانيا مجموعة واسعة من المجالات مثل فتح محل تجاري، أو مطعم، أو مصنع، أو عمل حرفي. يتوجب على الأجانب تسجيل نشاطهم التجاري بـ “Gewerbe” إذا كانوا يعملون في هذه المجالات، بينما يتوجب على من يعملون في المهن الحرة تسجيل أنفسهم بما يتوافق مع متطلبات الفئة المهنية المناسبة. إذا كنت تعمل كمهنة حرة Freie Berufe مثل صحفي أو طبيب ، فستجد جميع المعلومات في مقالنا العمل الحر في ألمانيا.

على الرغم من الفرص الواسعة المتاحة في سوق الأعمال الألماني، إلا أن الأجانب يجب أن يكونوا على دراية باللوائح والمتطلبات القانونية التي قد تنطوي على فتح وإدارة الأعمال التجارية في ألمانيا. على سبيل المثال، يتعين على الأجانب دفع الضرائب والالتزام بالقوانين العمالية والتجارية المحلية.

من خلال جعل البيئة التجارية في ألمانيا أكثر ودية للأجانب، تسعى الحكومة الألمانية إلى جذب المزيد من الاستثمارات الأجنبية وتعزيز التنمية الاقتصادية في البلاد. إن تيسير إجراءات فتح الأعمال التجارية يعكس التزام ألمانيا بتعزيز الابتكار والنمو الاقتصادي وتوفير فرص عمل جديدة للمقيمين والأجانب على حد سواء.

تصريح الإقامة لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

يعد تصريح الإقامة في ألمانيا أمرًا حاسمًا للأجانب الذين يرغبون في بدء الأعمال التجارية والعمل بشكل مستقل في البلاد. يُطلق تصريح إقامة يسمح بالعمل (Erwerstätigkeit gestattet) أو النشاط الحر المسموح به (selbständige Tätigkeit gestattet) على الأشخاص الذين يحملون حق اللجوء أو الحماية الفرعية في ألمانيا، ويُمنح عادةً على شكل ورقة خضراء تتلقاها مع تصريح الإقامة الخاص بهم.

إذا كان تصريح الإقامة لا يسمح بالعمل الحر، فمن الممكن تقديم طلب للحصول على تصريح إقامة خاص بالعمل الحر وفقًا للشروط المحددة في المادة 21 (6) من قانون الإقامة الألماني. ومن المهم ملاحظة أنه لا يمكن لأولئك الذين يحملون تصريح الاقامة المتسامحة (Duldung) أو الذين لم تكتمل إجراءات اللجوء الخاصة بهم الحصول على تصريح للعمل الحر.

بالنسبة لأولئك الذين يفكرون في الحصول على تصريح إقامة، فإن فتح أو شراء شركة في ألمانيا يمكن أن يزيد بشكل كبير من فرص الحصول على تصريح الإقامة والجنسية الألمانية. يؤكد قانون الإقامة الألماني على حق المقيمين الأجانب في الحصول على تصريح إقامة لمدة ثلاث سنوات في حال نجاح الأعمال التجارية في ألمانيا التي فتحوها، مما يفتح الباب أمام الحصول على الإقامة الدائمة و الجنسية الالمانية في المستقبل.

باختصار، فإن تصريح الإقامة في ألمانيا يُعتبر خطوة أساسية للأجانب الذين يسعون لبدء الأعمال التجارية وتحقيق النجاح في بيئة الأعمال الألمانية المزدهرة.

تأشيرة عمل لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

للأشخاص الراغبين في بدء الأعمال التجارية، يُعتبر الحصول على تأشيرة العمل في ألمانيا أمرًا حاسمًا. تعتمد هذه التأشيرة على جاذبية منتجاتك أو خدماتك التجارية للألمان، وعلى قدرة أعمالك على خلق فرص عمل جديدة وتمويل النشاط التجاري. ستتمكن من دخول ألمانيا بواسطة التأشيرة الوطنية الالمانية ثم تحويلها إلى تصريح إقامة مؤقتة أو كنوع من أنواع الإقامة التجارية في ألمانيا في مكان الإقامة.

بالمناسبة، يمكنك التعرف على كل طرق الهجرة إلى ألمانيا في مقال الهجرة إلى ألمانيا، كيف تتحرك وما هو المهم الذي يجب أن تضعه في الاعتبار؟

للتقدم للحصول على تأشيرة وطنية لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا، يتعين عليك جمع حزمة المستندات التالية:

  • جواز سفر دولي؛
  • صورة جواز السفر البيومترية؛
  • تعبئة نموذج الطلب؛
  • إثبات الأموال لبدء عمل تجاري؛
  • خطة عمل؛
  • دليل على الاكتفاء الذاتي الكافي في سن الشيخوخة لمن تزيد أعمارهم عن 45 عامًا؛
  • سيرة شخصية؛
  • شهادة إجادة اللغة الألمانية؛
  • التأمين الصحي.

يمكن العثور على المتطلبات الإضافية لهذا النوع من التأشيرات على موقع الويب الخاص بالسفارة الألمانية في بلدك. يمكن أن تستغرق معالجة التأشيرة من عدة أيام إلى عدة أشهر إذا كانت الأقسام في ألمانيا مشتركة في فحص مستنداتك. سيتم إبلاغك بالتكلفة عند التقديم، اعتمادًا على حالتك. بالإضافة إلى رسوم التأشيرة، ستحتاج إلى أموال للترجمة المعتمدة وتصديق لوثائقك وشهادة إتقان اللغة والرسوم الأخرى الممكنة.

من المهم الالتزام بجميع الشروط والمتطلبات المحددة للحصول على تأشيرة عمل لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا، حيث تُعتبر هذه الخطوة الأولى نحو تحقيق الأحلام في مجال الأعمال التجارية في بلد يتمتع ببيئة مواتية وفرص كبيرة للنجاح والازدهار.

العمل الحر لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

يتيح العمل الحر في ألمانيا فرصة رائعة للأفراد الذين يسعون لبدء الأعمال التجارية في البلاد. ومع ذلك، يجب على المستقلين أن يكونوا على دراية بالمتطلبات المختلفة التي تختلف عن تلك المطلوبة للشركات. يتعين عليهم الحصول على الإذن المناسب لمزاولة النشاط المختار وتأكيد توفر الأموال اللازمة لتشغيل المشروع بنجاح. إذا تم تلبية هذه الشروط، فإن العمل الحر يمكن أن يكون بداية مثمرة لرحلة ريادة الأعمال في ألمانيا.

الفرق بين العمل المستقل والأعمال التجارية في ألمانيا

في عالم الأعمال التجارية في ألمانيا، يوجد اختلاف كبير بين العمل المستقل والأعمال التجارية، حيث يُستخدم مصطلح “صاحب عمل مستقل” لكل من التجار وأصحاب الأعمال الحرة. الفارق الرئيسي يكمن في الاشتراطات والضرائب المطبقة.

في العمل التجاري، يلزمك دائمًا تسجيل تجاري، وفي بعض الحالات، يتعين عليك الحصول على ترخيص تجاري خاص، بالإضافة إلى دفع ضريبة التجارة في حال تجاوز المخصصات المحددة. أما في العمل المستقل، فلا يتوجب عليك تسجيل نشاط تجاري، بل يكفي التسجيل في مكتب الضرائب، ولا تنطبق عليك ضريبة التجارة.

أنشطة العمل المستقل تتضمن استخدام الموهبة الإبداعية لتقديم الخدمات بشكل شخصي ومهني، مثل العمل العلمي أو الفني أو الأدبي أو التربوي، أو كطبيب أو طبيب أسنان أو طبيب بيطري. أما الأنشطة التجارية فتشمل التجارة، وفن الطهو، وحرف اليد، والصناعة.

للتأكد من تصنيف عملك، يمكنك ببساطة استشارة مكتب الضرائب مسبقًا، حيث يمكنهم توجيهك بشأن ما إذا كان عملك سيُصنف كتاجر أم كعمل حر، وهذا سيوفر لك الكثير من المتاعب والاضطرابات فيما بعد.

اقرأ أيضًا: الأوراق المطلوبة لعقد العمل في ألمانيا ، الإقامة التجارية في ألمانيا: استثمر في مستقبلك.

Advertisement

ما يجب معرفته قبل تسجيل شركة في ألمانيا

قبل أن تقوم بتسجيل شركة في ألمانيا، ينبغي عليك التأكد من عدة أمور مهمة. أولاً، يجب أن تحدد ما إذا كان سيكون تسجيل شركة بموجب “إعلان تجاري” كافيًا، أما إذا كنت بحاجة إلى ترخيص تجاري خاص، وهذا يعتمد على نوع النشاط التجاري الذي تنوي القيام به. فبعض المهن تتطلب اختبار معرفة متخصص، ويمكنك الاستفسار حول هذه المسألة من غرفة الصناعة والتجارة.

ثانيًا، إذا كنت تخطط لعرض السلع أو الخدمات خارج مؤسستك الثابتة، مثل بيع البضائع في أسواق أو فعاليات مختلفة، فسوف تحتاج إلى الحصول على بطاقة تجارية متنقلة. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذا القاعدة، مثل عرض السلع فقط في المعارض التجارية أو تنظيم عقود التأمين. من الضروري الاطلاع على هذه الاحتياجات والاستثناءات قبل بدء عملك في الأعمال التجارية في ألمانيا.

كيفية انشاء شركة في ألمانيا من الصفر؟

لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا من الصفر، يمكن للمقدمين على ريادة الأعمال أن يختاروا بين عدة خيارات لتسجيل شركتهم، سواء كانوا كتجار Gewerbe، أو مزاولي الأعمال الحرة Freiberufler، أو كشركات متنقلة Reisegewerbetreibender. يعتمد النوع الدقيق للتسجيل والضرائب والمسؤوليات على نوع النشاط التجاري والشكل القانوني المختار. يتم وصف إجراءات تسجيل شركة في مجال التجارة بالتفصيل على بوابة خدمة برلين.

يمكن للرواد الطموحين البحث عن المعلومات حول كيفية فتح مشروع تجاري في ألمانيا عبر مواقع الويب الخاصة بالعاملين المستقلين أو ممثلي المهن الحرفية، وكذلك الحصول على المشورة من خلال بوابة وكالة التوظيف الفيدرالية أو موقع الوكالة الاتحادية للعمل.

ومع ذلك، يجب على المؤسسين الجدد الانتباه إلى بعض الإجراءات الشكلية قبل بدء الأعمال التجارية في ألمانيا الخاصة بهم، لتجنب الاشتباكات مع السلطات. يتعين على الأفراد تحديد ما إذا كانوا يرغبون في إدارة عمل تجاري فعلي أم مهنة حرة، وفقًا لذلك، ستختلف المتطلبات والإجراءات.

لتفاصيل اكثر عن كيفية انشاء شركة في ألمانيا من الصفر شاهد مقالنا الشامل حول كيفية تأسيس شركة في ألمانيا: دليل شامل للمبتدئين.

مكان التسجيل لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

مكان التسجيل لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا
مكان التسجيل لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

لبدء الأعمال التجارية في المانيا، يجب عليك التسجيل في عدة جهات مختلفة، حسب نوع وموقع عملك المقترح. أولاً وقبل كل شيء، يجب عليك التقدم للحصول على موعد في المكتب التجاري في المدينة التي تنوي فيها إدارة عملك. يتم معالجة طلبك في هذا المكتب ويتم إبلاغ المكاتب الأخرى ذات الصلة، مثل الاتحادات التجارية ومكاتب الضرائب، لإكمال الإجراءات الضرورية. تابع القراءة سنقوم بشرح كل شيئ بالتفصيل.

غرفة الصناعة والتجارة IHK أو غرفة الحرف HWK

تلعب غرفة الصناعة والتجارة IHK وغرفة الحرف HWK دورًا حيويًا في دعم وتمكين الأعمال التجارية في ألمانيا. في العديد من التخصصات، يُمكن للأفراد البدء كأصحاب عمل لحسابهم الخاص دون الحاجة إلى تدريب أو إذن محدد. ومع ذلك، هناك مجالات أخرى تتطلب تراخيص خاصة، مثل ترخيص دار الضيافة Gaststättenkonzession لأصحاب الفنادق والشركات التي تقدم الطعام، ورخصة نقل الركاب personenbeförderungsschein لسائقي سيارات الأجرة.

بالنسبة للحرفيين مثل النجارين، الخبازين، وميكانيكي السيارات، فإنهم عادةً ما يحتاجون إلى شهادة حرفية Meisterbrief لفتح عمل حرفي. يُنصح بالتحقق من متطلبات التصريح لبدء المشروع من خلال الاتصال بغرفة الصناعة والتجارة المحلية أو غرفة الحرف.

عمل غرفة الصناعة والتجارة IHK وغرفة الحرف HWK يمتد أيضًا إلى توفير الدعم والموارد للأفراد الذين يرغبون في البدء في مشاريعهم الخاصة. بالإضافة إلى ذلك، تعمل على توجيه الرواد الجدد حول الإجراءات القانونية والإدارية اللازمة لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا.

إذا كنت ترغب في فتح مشروع حرفي، فيجب عليك التسجيل  في غرفة الحرف المحلية Handwerkskammer الخاصة بك. ستقوم غرفة الحرف بعد ذلك بالتحقق مما إذا كان لديك المؤهلات اللازمة. كما يمكنك استخدام بوابة الإنترنت Recognizing-in-germany.de  للتحقق  مما إذا كانت المؤهلات التي حصلت عليها في الخارج تفي بالمتطلبات المطلوبة في ألمانيا.

المكتب التجاري

عندما تقرر بدء الأعمال التجارية في ألمانيا، يُعتبر تسجيل عملك في المكتب التجاري Gewerbeamt خطوة حيوية. يجب عليك البحث عن مكتب التجاري المسؤول عن منطقة عملك باستخدام موقع Behördenwegweiser، بعد ذلك، حدد Gewerbeamt على اليسار وأدخل الرمز البريدي لموقع عملك على اليمين. حدد موعدًا هناك وأحضر المستندات التالية معك:

  • جواز سفرك وتصريح إقامتك، بما في ذلك تأكيد أنه يُسمح لك بالعمل لحسابه الخاص selbständig؛
  • التصريح الخاص إذا لزم الأمر من مكتب الهجرة؛
  • معلومات من السجل التجاري المركزي Gewerbezentralregister / شهادة حسن السيرة والسلوك Führungszeugnis؛
  • بطاقتك الحرفية handwerkskarte إذا كنت حرفيًا.

يُطلب منك دفع رسوم تسجيل، والتي عادة ما تتراوح حوالي 50 يورو. بعد التسجيل، سيقوم المكتب التجاري بإعلام جميع السلطات الأخرى، مثل مكتب الضرائب والاتحاد التجاري، بتسجيل عملك. بعد ذلك، ستتصل هذه السلطات بك لتقديم المزيد من النماذج أو المستندات. إذا كنت تفضل عدم الانتظار لاتصالهم، يُمكنك التواصل معهم مباشرة.

لا تنسَ أنه بعد التسجيل في المكتب التجاري، يجب عليك أيضًا تقديم تسجيل عملك من خلال إنشاء سجل تجاري Gewerbeanmeldung. هذه الخطوات الضرورية تساعد في ضمان استمرارية أعمالك بشكل قانوني وفعال في ألمانيا.

مكتب الضرائب

عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا، سيُرسل لك مكتب الضرائب Finanzamt استبيان التسجيل الضريبي Fragebogen zur steuerlichenErfassung. يجب عليك ملء هذا الاستبيان بدقة وكمال، حيث يتعين عليك اتخاذ القرارات المهمة بشأن نوع الضريبة المناسبة ونموذج المحاسبة الذي تفضله.

في حال كنت في شك بشأن الضرائب المتعلقة بالأعمال التجارية في ألمانيا، يُوصى بالحصول على المشورة من مستشار الضرائب، والذي يمكن العثور عليه عبر موقع الويب steuerberater.de. يمكنك أيضًا طلب استبيان التسجيل الضريبي مباشرةً من مكتب الضرائب وتعبئته وإرساله بالبريد لتوفير الوقت.

يمكنك أيضًا استلام الاستبيان مباشرة من مكتب الضرائب ثم تعبئته وإرساله بالبريد إلى مكتب الضرائب لتوفير الوقت. لمعرفة مكتب الضرائب المسؤول عنك، قم بزيارة Behördenwegweiser. حدد Finanzamt على اليسار وأدخل الرمز البريدي للمكان الذي يقع فيه عملك على اليمين.

بمجرد استكمال الاستبيان وإرساله إلى مكتب الضرائب، سيصدر مكتب الضرائب الرقم الضريبي Steuernummer لك لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا. يمكنك العثور على مساعدة في ملء الاستبيان على موقع الويب www.fuer-gruender.de. يمكنك أيضًا أن تطلب من مستشار ضرائب المساعدة مقابل رسوم.

بالنسبة لاستبيان التسجيل الضريبي، فأنت بحاجة إلى رقم التعريف الضريبي الشخصي IdNr. سوف تتلقى IdNr تلقائيًا عن طريق البريد عند التسجيل لدى الشرطة في ألمانيا لأول مرة polizeilich registrierung. هذا الرقم صالح مدى الحياة. يحصل كل طفل مولود في ألمانيا على IdNr تلقائيًا. إذا لم تكن متأكدًا من المعرّف الضريبي الخاص بك، فاتصل  بمكتب الضرائب الفيدرالي المركزي Bundeszentralamt für Steuern.

دفتر السجل التجاري

عند إدارة الأعمال التجارية في ألمانيا، يجب عليك التسجيل في السجل التجاري Handelsregisterbuch بالإضافة إلى التسجيل في المكتب التجاري Gewerbeamt. يُعتبر دفتر السجل التجاري أحد الوثائق الرسمية التي تحدد معلومات الشركة وهي بمثابة مصدر مهم للمعلومات للجمهور والجهات المعنية.

لتسجيل شركتك في دفتر السجل التجاري، يجب عليك الحصول على دعم كاتب عدل معتمد. يمكنك العثور على كتاب العدل المناسب لك في منطقتك عبر موقع notar.de، حيث سيقوم بمساعدتك في إعداد وتقديم الوثائق اللازمة لتسجيل شركتك.

تسجيل شركتك في دفتر السجل التجاري يعطيك الشرعية القانونية والحقوق المتعلقة بكافة الأعمال التجارية في ألمانيا. كما يساهم في بناء الثقة مع العملاء والشركاء التجاريين، ويسهل عملية التعاملات التجارية والتعاقد مع الجهات الرسمية والبنوك والمؤسسات الأخرى.

عضوية إلزامية في غرفة الصناعة والتجارة IHK أو غرفة الحرف HWK

عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا الخاصة بك، فإنه يجب عليك أن تكون عضوًا في غرفة الصناعة والتجارة IHK أو غرفة الحرف HWK. تتوقف رسوم العضوية التي تدفعها على حجم الأعمال السنوي الخاص بك، وشكل الشركة القانوني، وموقع عملك. يمكنك العثور على الغرفة التجارية المسؤولة عنك عبر موقع الإنترنت لـ IHK، بينما يمكنك العثور على غرفة الحرف المسؤولة عنك على موقع Handwerkskammer.de.

عند البدء في العملية، يجب عليك أن تكون مستعدًا للتعامل مع الإجراءات الإدارية المختلفة والتطبيقات المطلوبة. تأكد من تجهيز نفسك بالتفاصيل الضرورية وطلب المشورة في الحالات التي تحتاج إليها، لأن القرارات التي تتخذها في هذه المرحلة الأولية ستكون لها تأثير كبير على مستقبل عملك.

اختيار الشكل القانوني المناسب لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا

عندما يتعلق الأمر ببدء الأعمال التجارية في المانيا، يجب عليك أن تختار بعناية الشكل القانوني المناسب لعملك. يمكنك اختيار بين شركة ملكية فردية Personengesellschaft أو شركة الأموال Kapitalgesellschaft.

Advertisement

تختلف الشراكات Personengesellschaft وشركات الأموال Kapitalgesellschaft في العديد من الجوانب، حيث تكون المسؤولية في الشراكات شخصية، أي أنك مسؤول أيضًا بأصولك الشخصية، بينما تكون المسؤولية في شركات الأموال محدودة عادةً إلى رأس المال المستثمر في الشركة. بالإضافة إلى ذلك، تختلف الضرائب المفروضة على كل منها.

عند بدء الأعمال التجارية في المانيا، يجب عليك دراسة ميزات كل شكل قانوني بعناية والنظر في احتياجات عملك وأهدافه لاتخاذ القرار الصحيح. قد تحتاج إلى الاستشارة مع مستشار ضرائب أو غرفة الصناعة والتجارة IHK أو غرفة الحرف HWK المحلية للحصول على المشورة المناسبة لحالتك الخاصة. كما يمكنك العثور على مستشاري ضرائب، على موقع الويب steuerberater.de.

يجب أن تكون واعيًا بأن القرار الذي تتخذه بشأن الشكل القانوني سيكون له تأثيرات قانونية ومالية طويلة الأمد على مستقبل عملك، لذا يجب أن يكون قرارًا مدروسًا ومناسبًا. اقرأ أيضًا: القانون التجاري في المانيا.

كيفية اختيار اسم الشركة عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

عندما تقرر بدء الأعمال التجارية في المانيا، تصبح اختيار اسم الشركة أمرًا مهمًا. يجب عليك أن تتأكد من أن الاسم الذي تختاره لشركتك يلبي الشروط القانونية والتجارية. عند التسجيل في مكتب الترخيص التجاري وإدخال عملك في السجل التجاري Handelsregister، يجب أن يكون اسم شركتك متوافقًا مع الشكل القانوني الذي اخترته. كما يجب أن يكون الاسم فريدًا وغير مشابه لأسماء الشركات الأخرى.

من الضروري أن يكون اسم الشركة واضحًا ولا يخلق الالتباس بين العملاء. يُفضل استخدام اسمك الكامل لشركتك، ويمكنك الحصول على استشارات إضافية حول اختيار الاسم المناسب من غرفة الصناعة والتجارة IHK أو غرفة الحرف HWK.

يمكن أن يساعدك اختيار اسم مناسب لشركتك في جذب المزيد من العملاء وبناء هوية تجارية قوية في سوق الأعمال التجارية في ألمانيا.

تنظيم الأعمال التجارية الصغيرة في ألمانيا

عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا، قد تكون الشركات الصغيرة مؤهلة للاستفادة من ما يعرف بتنظيم الأعمال التجارية الصغيرة “Kleinunternehmerregelung”. هذا التنظيم يتيح للشركات التي لا تتجاوز إيراداتها السنوية 22000 يورو عدم دفع ضريبة القيمة المضافة VAT Umsatzsteuer إلى مكتب الضرائب. وبالتالي، يكونون معفيين أيضًا من التسجيل المسبق لضريبة المبيعات Umsatzsteuer-Voranmeldung.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة الاكتفاء بعملية مسك الدفاتر البسيطة وتحديد الأرباح بدلاً من إعداد تقارير محاسبية معقدة. وعند التسجيل في مكتب الضرائب، يُذكر في استبيان التسجيل الضريبي أنهم يرغبون في الاستفادة من تنظيم الأعمال الصغيرة.

ومع ذلك، يتعين على أصحاب الأعمال التجارية في ألمانيا الصغيرة عدم ذكر أي ضريبة مبيعات أو ضريبة القيمة المضافة في فواتيرهم. وفي حالة ارتفاع مبيعاتهم أو رغبتهم في التخلي عن تنظيم الأعمال الصغيرة، يمكنهم إعلام مكتب الضرائب والانتقال إلى الضرائب القياسية. يمكنك معرفة المزيد عن موضوع تنظيم الأعمال الصغيرة على موقع الويب existenzgruender.de.

بدء الأعمال التجارية في ألمانيا لغير المقيمين

بدء الأعمال التجارية في ألمانيا لغير المقيمين
بدء الأعمال التجارية في ألمانيا لغير المقيمين

بعد الحصول على التأشيرة كغير مقيم في ألمانيا، تكمن الخطوة التالية في إنشاء شركة واختيار هيكلها القانوني. تتباين أنواع الشركات في المانيا بين الصغيرة والمتوسطة والكبيرة، حيث تُعتبر الشركات الصغيرة هي الأكثر شيوعًا بنسبة تصل إلى 99٪، وهي ما يُعرف بـ “المنصة المتوسطة”. يتوقف اختيار هيكل الشركة على عدد الموظفين، والأرباح، والمتطلبات المحاسبية، وغيرها من العوامل.

هناك العديد من الأشكال القانونية لممارسة الأعمال التجارية في ألمانيا، أيها هو الأفضل لك – تقرر بنفسك أو بالاشتراك مع المستشارين. يوجد في ألمانيا مراكز استشارية في كل ولاية، لكن التشاور الأولي مع المتخصصين في بلدك لن يكون ضروريًا. تقدم ألمانيا مجموعة متنوعة من الأشكال القانونية لبدء الأعمال التجارية، ومن أشهرها:

شركة المسؤولية المحدودة GmbH

تعتبر شركة المسؤولية المحدودة GmbH من أشهر الأشكال القانونية لبدء الأعمال التجارية في ألمانيا، حيث تمثل النسخة الألمانية لشركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في العديد من الدول الأخرى. تجمع هذه الشركة بين المرونة العالية والالتزامات القليلة نسبيًا، مما يجعلها خيارًا شائعًا للعديد من رواد الأعمال.

لتسجيل شركة GmbH، يجب أن يتوفر الآتي:

  • مساهم واحد على الأقل، سواء كان فردًا أو كيانًا قانونيًا.
  • وجود مكتب مسجل في ألمانيا وتعيين ممثل محلي.
  • توقيع محامي (كاتب العدل) الألماني.
  • التمويل اللازم، حيث يبلغ رأس المال المطلوب لتأسيس الشركة 25000 يورو، ويجب إيداع نصف هذا المبلغ على الأقل في حساب مصرفي أثناء التسجيل.

بعد استيفاء جميع المستندات اللازمة، يتم تسجيل الشركة في السجل التجاري الألماني، ومن ثم تُعتبر شركة GmbH ككيان قانوني ذي مسؤولية محدودة.

من هذه اللحظة، يمكن للشركة البدء في الأنشطة التجارية، ولكن قبل ذلك يجب إخطار السلطات المحلية المختصة بالنشاط المقترح. شركة GmbH توفر بيئة مناسبة للعديد من رواد الأعمال الذين يسعون للبدء في الأعمال التجارية في ألمانيا بسبب مرونتها والتزاماتها المحدودة.

شركة المسؤولية المحدودة التابعة Mini-GmbH

تعتبر الشركة التابعة Mini-GmbH إحدى الأشكال القانونية المشتقة من شركة المسؤولية المحدودة GmbH في ألمانيا، حيث تمثل نسخة مصغرة منها مع رأس مال مسجل يقل عن 25000 يورو. يتميز هذا النوع من الشركات بالالتزام بتخصيص جزء من الأرباح السنوية حتى يتم تحقيق الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لشركة GmbH.

عملية إنشاء شركة Mini-GmbH تتبع نفس الإجراءات المتبعة في إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة، باستثناء أنه يجب دفع رأس المال بالكامل دون الحاجة إلى تقسيمه على مراحل. هذا النوع من الشركات يوفر فرصة لرواد الأعمال للبدء في الأعمال التجارية في ألمانيا برأس مال أقل، مما يجعلها خيارًا جذابًا للمبتدئين الذين يسعون للدخول إلى السوق بسرعة وبتكلفة منخفضة. تلعب الشركة التابعة Mini-GmbH دورًا مهمًا في دعم الرواد في تحقيق أحلامهم التجارية وتطوير مشاريعهم بكفاءة وفعالية في سوق الأعمال في ألمانيا.

فرع الشركة Branch

يُعَد فرع الشركة Branch من النماذج التي يمكن للشركات الأجنبية استخدامها للتوسع في السوق الألمانية أو الحفاظ على اتصالاتها مع الشركاء التجاريين في ألمانيا. يُمكن لأي شركة أجنبية مسجلة خارج ألمانيا فتح فرع في ألمانيا، وهذا الخيار يُعتبر ملائمًا للشركات التي ترغب في الاستفادة من فرص الأعمال التجارية في ألمانيا دون الحاجة إلى إنشاء شركة جديدة.

تنقسم أنواع الفروع إلى فرع مستقل وفرع غير مستقل، حسب درجة الاعتماد على المكتب الرئيسي. يُعد الفرع المستقل الأكثر استقلالية، حيث يمكنه تنفيذ الأعمال بشكل مستقل تقريبًا، بينما يعتمد الفرع غير المستقل على التوجيهات والسياسات الخاصة بالمكتب الرئيسي.

للتسجيل كفرع مستقل في ألمانيا، يجب أن تكون الشركة الأجنبية مسجلة في سجل تجاري خارج ألمانيا أو ما يعادله. يعد هذا الخيار خطوة مهمة للشركات الراغبة في توسيع نطاق أعمالها وتواجدها في السوق الألماني بصورة قانونية ومنظمة. توفر فروع الشركات فرصًا كبيرة للتوسع وتوسيع الشراكات التجارية دون الحاجة إلى بنية تحتية جديدة في السوق الألماني.

الشركة التابعة

تُعتبر الشركة التابعة هي شكل من أشكال التنظيم الشركي حيث يمتلك الشخص أو الكيان الأم حصة مسيطرة في رأس مالها. تهدف الشركة التابعة في سياق الأعمال التجارية في ألمانيا إلى الحفاظ على الاتصالات وتعزيز التواجد للشركة الأم في السوق الألمانية.

يكمن الشرط الرئيسي لإنشاء فرع تابع لأحد الأعمال التجارية في ألمانيا في التسجيل الإلزامي لدى السلطة المحلية المختصة. يتطلب هذا التسجيل وثائق معينة للشركة الأجنبية لتأكيد الهوية والتفاصيل القانونية.

بالإضافة إلى شركات المسؤولية المحدودة GmbH والشركات التابعة، يقدم القانون الألماني أشكالًا أخرى للتنظيم الشركي يمكن للشركات الأجنبية استخدامها للدخول إلى السوق الألمانية. تشمل هذه الأشكال شركات المساهمة والشراكات، ويعد الفري بروفلر Freiberuflers أيضًا خيارًا لبعض الأعمال ذات الطابع المهني.

تابع للشركة الأم ويركز على الحفاظ على الاتصالات مع الشركاء في ألمانيا. الشرط الرسمي الوحيد لفرع تابع لأحد الأعمال التجارية في ألمانيا هو التسجيل الإلزامي لدى السلطة المختصة المحلية ، الأمر الذي سيتطلب وثائق معينة لشركة أجنبية.

شركات العمل المستقل

شركات العمل المستقل Freiberufle تشكل منصة حيث يمكن للعمال المستقلين العثور على مشاريع والتعاون مع العملاء بشكل مستقل، دون التبعية لشركة محددة أو بنية تنظيمية.

Advertisement

في ألمانيا، يوجد تقسيم واضح بين العاملين المهنيين لحسابهم الخاص والموظفين المستقلين. تشمل فئة Freiberufle المحامين والمستشارين والمعلمين والمهندسين وغيرهم، الذين يمارسون مهنًا محددة بطابع مهني. بينما يشمل العاملون لحسابهم الخاص مثل موردي المواد الغذائية والبائعين ومصنعي السلع، الذين يعملون بطريقة تجارية وليس مهنية.

عندما يتعلق الأمر بتسجيل الشركة، يختلف الإجراء حسب ما إذا كنت تُعتبر عاملًا مستقلاً أو رائد أعمال. يجب على المسجلين التقدم بالمستندات المطلوبة والقيام بالإجراءات المطلوبة وفقًا لتصنيفهم القانوني.

بمجرد اختيار الشكل القانوني للشركة، يمكن للعمل المستقل التسجيل وبدء الأعمال التجارية في ألمانيا. ويُلاحظ أنه يمكن لرواد الأعمال الحصول على المشورة والدعم من مراكز المعلومات المتخصصة المتاحة في جميع ولايات ألمانيا. اقرأ أيضًا: مشاريع صغيرة في المانيا في المنزل.

ما هي الأعمال التجارية في ألمانيا التي يجب افتتاحها؟

كل ما سبق يشير إلى أن لديك بالفعل خطة عمل محددة ، لأنه بدونها لن تحصل حتى على تأشيرة! وما الذي يجب الانتباه إليه لأولئك الذين لا يزالون يبحثون عن أفكار تجارية؟ وفقًا لموقع Make it in Germany ، أظهر اقتصاد ألمانيا ، على الرغم من الوباء ، نموًا في صناعات مثل:

كما تواصل الحكومة الألمانية دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة وتكنولوجيا المعلومات والشركات الناشئة المبتكرة ، مما يفتح لك فرصًا إضافية.

ستتمكن بالتأكيد من العثور على شيء يناسب معرفتك ومهاراتك ، أو اللجوء إلى شيء جديد عندما تكون على وشك افتتاح عملك في ألمانيا. فيما يلي بعض الوجهات المطلوبة والتي يمكنك النجاح فيها في ألمانيا عام 2024:

  • مصادر الطاقة البديلة والمتجددة / التقانات الحيوية؛
  • تربية الأحياء المائية؛
  • الفنادق والمطاعم التجارية؛
  • زراعة وبيع المنتجات الصديقة للبيئة؛
  • إعادة التدوير وتصنيع المنتجات؛
  • العقارات.

لا يمكنك فقط فتح عملك الخاص ، ولكن يمكنك أيضًا محاولة الحصول على وظيفة في أحد هذه المجالات أو غيرها من المجالات الواعدة. ومع ذلك ، فإن فتح شركة في هذه المجالات يتطلب استثمارات كبيرة. أقل تكلفة وشعبية هي:

  • وجبات سريعة؛
  • صالونات التجميل / مصففي الشعر؛
  • مغاسل / منظفات جافة؛
  • توصيل للطبخ المنزلي / المقهى؛
  • رعاية الحيوانات الاليفة.

هناك طلب مستمر على مدبرات المنازل التقليدية ومقدمي الرعاية والمدربين والاستشاريين ومصلحي السيارات أو الأجهزة والبنائين والمحامين وغيرهم. اقرأ أيضًا: شركات تحويل الاموال في المانيا.

ما هي الضرائب التي يجب دفعها عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

تعتمد الضرائب التي يتعين عليك دفعها على الشكل القانوني الذي اخترته للشركة كتاجر.

شراكة ملكية فردية أو تضامن Personengesellschaft

إذا كنت قد قررت عقد  شراكة Personengesellschaft ، فعادة ما يتعين عليك دفع ضريبة الدخل Einkommensteuer ، وضريبة المبيعات Umsatzsteuer ، وضريبة التجارة Gewerbesteuer.

مقدار ضريبة الدخل الخاصة بك يعتمد على ربح شركتك. كلما زاد ربحك ، زاد التزامك بضريبة الدخل. يمكنك خصم نفقات العمل مثل تكلفة سيارة الشركة وتكاليف الدراسة أو الإعلان من الضرائب الخاصة بك. بصفتك شخصًا يعمل لحسابه الخاص ، يتعين عليك عادةً دفع ضريبة الدخل مقدمًا.

ليس عليك سوى سداد أي مدفوعات مقدمة إذا كانت ضريبة الدخل المتوقعة أقل من 400 يورو سنويًا. الدفعة المقدمة ليست ضرورية أيضًا إذا كان دخلك أقل من البدل الأساسي البالغ 9984 يورو بدءًا من 2022. الدفع المسبق مستحق في 10 مارس/آذار و 10 يونيو/حزيران و 10 سبتمبر/أيلول و 10 ديسمبر/كانون الأول.

سوف تتلقى إشعارًا مسبقًا من مكتب الضرائب بشأن مبلغ الدفعة المقدمة. يعتمد هذا على ربحك المقدر في استبيان التسجيل الضريبي إذا كنت قد بدأت للتو أو ربحك السابق إذا كنت تعمل لحسابك الخاص لمدة عام على الأقل.

الإقرار الضريبي للشراكة الملكية

بمجرد تقديم الإقرار الضريبي للعام بأكمله ، سيتم إجراء حساب لمعرفة ما إذا كنت قد دفعت الكثير أو القليل جدًا مقدمًا. إذا دفعت الكثير ، فستسترد فرق المال من قبل مكتب الضرائب. إذا كنت قد دفعت القليل جدًا ، فيجب عليك دفع الضرائب المفقودة في غضون شهر واحد. وفي حال كان ربحك أقل من 9،984 يورو ، فلا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل. لكن ، لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي في هذه الحالة. يجب تسليم اقرارك الضريبي للعام كله بحلول 31 يوليو/تموز من العام التالي.

ضريبة المبيعات

عادة ما يتعين على أي شخص يولد دورانًا ماليًا من خلال عمله أن يدفع ضرائب عليه. تسمى هذه الضرائب ضريبة المبيعات Umsatzsteuer. إذا كانت لائحة الأعمال التجارية في ألمانيا الصغيرة أو الشركات الصغيرة لا تنطبق عليك ، فعادة ما يتعين عليك دفع 19٪ على المبيعات التي تقوم بها في ألمانيا. بالنسبة لعدد قليل من السلع والخدمات ، يتعين عليك فقط دفع ضريبة مبيعات بنسبة 7٪ من الربح حسب المادة 12 من قانون ضريبة المبيعات.

في بعض الحالات ، يتعين عليك التسجيل المسبق لضريبة المبيعات لدى مكتب الضرائب بحلول اليوم العاشر من كل شهر voranmelden. لذلك ، تحتاج إلى حساب التزام ضريبة المبيعات الخاص بك Umsatzsteuerschuld. يمكنك حساب ضريبة المبيعات عن طريق الخصم من ضريبة المبيعات التي قمت بإعداد فواتير بها ، أو ضريبة المبيعات التي دفعتها مقابل سلع أو خدمات من شركات أخرى كجزء من عملك المستقل لينتج عن هذا الخصم Vorsteuer. والذي يجب إحالته إلى مكتب الضرائب. وهذا ما يسمى بإقرار ضريبة المبيعات Umsatzsteuer-Voranmeldung. يجب أن تقوم بالتسجيل المسبق لضريبة المبيعات باستخدام برنامج elster.de.

إذا كانت ضريبة المبيعات التي تفرضها أكبر من مقدار الضريبة التي دفعتها ، فأنت بحاجة إلى تحويل فرق الأموال إلى مكتب الضرائب. إذا كانت ضريبة المدخلات الخاصة بك أعلى من ضريبة المبيعات الخاصة بك ، فستسترد الأموال من مكتب الضرائب. ثم يتم عمل البيان السنوي مع إقرار ضريبة المبيعات Umsatzsteuererklärung في العام التالي.

يجب عليك إرسالها بحلول 31 يوليو/تموز من كل عام. كما يرجى الملاحظة: يمكن إعفاء الشركات الصغيرة من ضريبة المبيعات ″تنظيم الأعمال الصغيرة″. ثم لا يتعين عليك تقديم أي إقرارات ضريبية على المبيعات. ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.

ضريبة التجارة

يجب دفع ضريبة التجارة Gewerbesteuer من قبل جميع التجار وأصحاب الأعمال. يعتمد مقدار ضريبة التجارة Gewerbesteuer على ربحك والبلدية التي يقع مقر شركتك فيها. تحدد كل بلدية معدل الضريبة التجارية بنفسها ، وكقاعدة عامة ، يكون معدل الضريبة التجارية في المناطق الريفية أقل منه في المدن الكبيرة.

يمكنك معرفة كيفية حساب مبلغ ضريبة التجارة الخاصة بك على  موقع debitoor.de. ومع ذلك ، يتعين على الشراكات Personnengesellschaft دفع ضريبة التجارة فقط إذا كانت أرباحها تزيد عن 24500 يورو. إذا كانت تحقق ربحًا أقل ، تُعفى الشراكات Personnengesellschaft من ضريبة التجارة.

إذا كان عليك دفع ضريبة التجارة ، فسوف يرسل لك مكتب الضرائب إشعارًا بضريبة التجارة التي يتعين عليك دفعها. كما ينص أيضًا على متى يتعين عليك تحويل ضريبة التجارة إلى مكتب الضرائب.

شركة الاموال Kapitalgesellschaft

إذا اخترت كنموذج قانوني شركة الاموال Kapitalgesellschaft عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الشركة Körperschaftssteuer وضريبة المدخلات والمبيعات وضريبة التجارة Gewerbesteuer وضريبة الاستقطاع abgeltungssteuer. إذا تلقيت راتبًا كمدير عام ، فعليك أيضًا دفع ضريبة الدخل على راتبك.

لا تدفع الشركة ضريبة الدخل ، ولكن ما يسمى بضريبة الشركات Körperschaftssteuer. يعتمد مبلغ ضريبة الشركة التي تدفعها على ربحك. يذهب 15٪ من أرباح شركتك إلى مكتب الضرائب كضريبة دخل على الشركات. على عكس ضريبة الدخل ، لا يوجد إعفاء لضريبة الشركات Körperschaftssteuer ، مما يعني أنه يتعين عليك تسليم 15٪ منها إلى مكتب الضرائب حتى لو حققت ربحًا بسيطًا.

يجب عليك دفع ضريبة الشركات مقدمًا. الدفع المسبق مستحق في 10 مارس/آذار و 10 يونيو/حزيران و 10 سبتمبر/أيلول و 10 ديسمبر/كانون الأول. سوف تتلقى إشعارًا مسبقًا من مكتب الضرائب بشأن مبلغ الدفعة المقدمة. يعتمد هذا على ربحك المقدر في استبيان التسجيل الضريبي إذا كنت قد بدأت للتو أو ربحك السابق إذا كنت تعمل لحسابك الخاص لمدة عام على الأقل.

الاقرار الضريبي شركة الاموال

بمجرد تقديم الإقرار الضريبي للعام بأكمله ، سيتم إجراء حساب لمعرفة ما إذا كنت قد دفعت الكثير أو القليل جدًا مقدمًا. إذا دفعت الكثير ، فستسترد المال. وفي حال كنت قد دفعت القليل جدًا ، فيجب عليك دفع الضرائب المفقودة في غضون شهر واحد. يرجى ملاحظة أنه يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي بحلول 30 أبريل من العام التالي.

Advertisement

إذا كنت قد دفعت القليل جدًا ، فيجب عليك دفع الضرائب المفقودة في غضون شهر واحد. يرجى ملاحظة أنه يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي بحلول 30 أبريل من العام التالي. إذا كنت قد دفعت القليل جدًا ، فيجب عليك دفع الضرائب المفقودة في غضون شهر واحد. يرجى ملاحظة أنه يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي بحلول 30 أبريل من العام التالي.

ضريبة المبيعات لشركة الاموال

عادة ما يتعين على أي شخص يولد دورانًا ماليًا من خلال عمله في الأعمال التجارية في ألمانيا أن يدفع ضرائب عليها. تسمى هذه الضرائب ضريبة المبيعات Umsatzsteuer. إذا كانت لائحة الشركات الصغيرة لا تنطبق عليك ، فعادة ما يتعين عليك دفع 19٪ على المبيعات التي تقوم بها في ألمانيا. بالنسبة لعدد قليل من السلع والخدمات ، يتعين عليك فقط دفع ضريبة مبيعات بنسبة 7٪ من الربح حسب المادة 12 من قانون ضريبة المبيعات.

في بعض الحالات ، يتعين عليك التسجيل المسبق لضريبة المبيعات لدى مكتب الضرائب بحلول اليوم العاشر من كل شهر voranmelden.

لذلك ، تحتاج إلى حساب التزام ضريبة المبيعات الخاص بك Umsatzsteuerschuld. يمكنك حساب ضريبة المبيعات عن طريق الخصم من ضريبة المبيعات التي قمت بإعداد فواتير بها ، أو ضريبة المبيعات التي دفعتها مقابل سلع أو خدمات من شركات أخرى كجزء من عملك المستقل لينتج عن هذا الخصم Vorsteuer. والذي يجب إحالته إلى مكتب الضرائب. وهذا ما يسمى بإقرار ضريبة المبيعات Umsatzsteuer-Voranmeldung. يجب أن تقوم بالتسجيل المسبق لضريبة المبيعات باستخدام برنامج elster.de.

إذا كانت ضريبة المبيعات التي تفرضها أكبر من مقدار الضريبة التي دفعتها ، فأنت بحاجة إلى تحويل فرق الأموال إلى مكتب الضرائب. إذا كانت ضريبة المدخلات الخاصة بك أعلى من ضريبة المبيعات الخاصة بك ، فستسترد الأموال من مكتب الضرائب. ثم يتم عمل البيان السنوي مع إقرار ضريبة المبيعات Umsatzsteuererklärung في العام التالي. يجب عليك إرسالها بحلول 31 يوليو/تموز من كل عام.

كما يرجى الملاحظة: يمكن إعفاء الشركات الصغيرة من ضريبة المبيعات ″تنظيم الأعمال الصغيرة″. ثم لا يتعين عليك تقديم أي إقرارات ضريبية على المبيعات. ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار ضريبة المبيعات.

ضريبة التجارة لشركة الاموال

يجب دفع ضريبة التجارة Gewerbesteuer من قبل جميع التجار وأصحاب الأعمال. يعتمد مقدار ضريبة التجارة Gewerbesteuer على ربحك والبلدية التي يقع مقر شركتك فيها. تحدد كل بلدية معدل الضريبة التجارية بنفسها ، وكقاعدة عامة ، يكون معدل الضريبة التجارية في المناطق الريفية أقل منه في المدن الكبيرة. يمكنك معرفة كيفية حساب مبلغ ضريبة التجارة الخاصة بك على  موقع debitoor.de.

سيرسل لك مكتب الضرائب قرارًا بشأن ضريبة التجارة التي يتعين عليك دفعها. كما ينص أيضًا على متى يتعين عليك تحويل ضريبة التجارة إلى مكتب الضرائب. على أي حال ، يتعين على الشركات دفع ضريبة التجارة: لا يوجد إعفاء ضريبي لهم. يجب عليك دفع ضريبة االتسوية Abgeltungssteuer إذا قمت بتوزيع الأرباح على نفسك وعلى المساهمين الآخرين. الضريبة المقتطعة 25٪ من أرباح الشركة.

كيفية تقديم الإقرار الضريبي السنوي عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

يمكنك فقط تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا. يمكنك القيام بذلك إما على البوابة الرسمية elster.de أو باستخدام أدوات مدفوعة أخرى مثل smartsteuer. تشرح بوابة elster.de ما عليك القيام به ، ولكن من الصعب أحيانًا فهمه. من ناحية أخرى ، فإن الأدوات المدفوعة أسهل في الاستخدام.

بالطبع ، يمكنك أيضًا عمل إقرار ضريبي بمساعدة مستشار ضريبي. تكلف المشورة قليلاً ، ولكن قد تتمكن من التوفير في الضرائب من خلال إقرار ضريبي احترافي. يمكنك العثور على مستشاري ضرائب في منطقتك على موقع الويب steuerberater.de.

كيفية اختيار نظام المحاسبة عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

يعتمد نوع نظام المحاسبة أو مسك الدفاتر الذي يتعين عليك إنشاؤه على الشكل القانوني الخاص بك ومقدار مبيعاتك أو ربحك:

إذا كان لديك ملكية فردية أو GbR وتدر أقل من 600,000 يورو في المبيعات السنوية أو أقل من 60,000 يورو من الأرباح في السنة ، يمكنك استخدام نموذج مسك الدفاتر البسيط EÜR (طريقة مسك الدفاتر ذات الدخول الفردي). باستخدام EÜR ، يجب عليك تسجيل جميع الإيرادات والمصروفات في دفتر نقدي رقمي أو تناظري. يمكنك معرفة المزيد عن هذا على موقع fuer-gruender.de.

إذا كانت مؤسستك الفردية أو GbR يبلغ حجم مبيعاتها السنوية أكثر من 600,000 يورو أو ربحًا يزيد عن 60,000 يورو ، أو إذا كانت شركتك مسجلة في السجل التجاري Handelregister أو إذا اخترت شركة كشكل قانوني لك ، فيجب عليك إنشاء الميزانية العمومية مسك الدفاتر مزدوج القيد.

يمكنك معرفة المزيد حول هذا الموضوع على الموقع الإلكتروني existenzgruender.de. إذا كنت تريد القيام بالمحاسبة بنفسك ، يجب أن تأخذ دورة في المحاسبة. يمكنك العثور على العروض المقابلة في  IHK أو HWK. بدلاً من ذلك ، يمكنك توظيف مستشاري ضرائب للقيام بمسك الدفاتر.

كما يجب عليك الاحتفاظ بجميع الفواتير التي تصدرها وتتسلمها لمدة 10 سنوات. عندما يتحقق مكتب الضرائب من حساباتك ، يمكنه طلب جميع الفواتير والمستندات منك.

متى وكيف يجب كتابة الفواتير؟

إذا كنت تقدم خدمة لشخص ما ، عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا ، فيجب عليك إصدار فاتورة. عادة ما يتعين عليك القيام بذلك في غضون ستة أشهر بعد تقديم الخدمة. يجب عليك الاحتفاظ بجميع الفواتير التي تصدرها لمدة عشر سنوات. يمكن لمكتب الضرائب طلب هذه الفواتير في أي وقت للتحقق مما إذا كنت تفرض ضرائب على كل شيء بشكل صحيح. كما يجب أن تحتوي فواتيرك على معلومات معينة وهي كالتالي:الاعمال التجارية في المانيا

  • اسمك وعنوانك بالكامل؛
  • الاسم والعنوان لمستلم الفاتورة؛
  • تاريخ اصدار الفاتورة؛
  • فترة الخدمة ، أي التاريخ الذي قدمت فيه الخدمة؛
  • نوع ونطاق وتاريخ الخدمة المقدمة؛
  • رقمك الضريبي Steuernummer أو رقم تعريف ضريبة المبيعات Umsatzsteueridentifikationsnummer الخاص بك؛
  • الرقم الخاص بالفاتورة؛
  • معدل ضريبة المبيعات بالإضافة إلى المبلغ الصافي والإجمالي أو إذا كنت صاحب شركة صغيرة: المبلغ الذي يجب دفعه وملاحظة أنك لا تفرض ضريبة المبيعات وفقًا للمادة 19 من قانون UstG.

من المفيد أيضًا أن تحتوي فاتورتك على رقم العميل لمتلقي الفاتورة وفترة الدفع التي حددتها والتفاصيل المصرفية الخاصة بك. يمكنك العثور على مزيد من المعلومات على موقع fuer-gruender.de.

ما هو التأمين المطلوب عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

بصفتك شخصًا يعمل لحسابه الخاص ، يمكنك الاختيار بين ما يُعرف باسم التأمين الصحي القانوني الطوعي freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung أو التأمين الصحي الخاص. التأمين الصحي العام الإلزامي في ألمانيا. هذا يعني أنه يجب عليك تأمين نفسك.

تأمين التقاعد الاختياري

يمكنك الحصول على تأمين تقاعد اختياري أو عمل مخصصات تقاعدية خاصة. ومع ذلك ، يجب عليك بالتأكيد تقديم نوع من المخصصات لفترة تقاعدك.  على أي حال ، يجب أن تضع الخطط اللازمة لتأمين معاشك التقاعدي. يمكنك معرفة المزيد على الموقع الإلكتروني لتأمين التقاعد الألماني deutsche-rentenversicherung.

التأمين ضد البطالة

في ظل ظروف معينة ، يمكنك أيضًا المساهمة طواعية والاستفادة من التأمين ضد البطالة. يمكنك القيام بذلك في غضون ثلاث أشهر من بدء عملك المستقل في وكالة التوظيف في مكان إقامتك. يمكنك معرفة المزيد حول هذا الموضوع على الموقع الإلكتروني existenzgruender.de.

 تأمين ضد إصابات العمل

كقاعدة عامة ، يجب أن يكون لديك تأمين ضد الحوادث المهنية وإصابة العمل Berufsunfallversicherung. للقيام بذلك ، يجب عليك التسجيل في النقابة التجارية المسؤولة عن مهنتك Berufsgenossenschaft. في حالة وقوع حادث في العمل أو إذا مرضت جرّاء المهنة ، فسوف تحصل على دعم من النقابة المهنية. إذا كان لديك موظفون ، فيجب عليك أيضًا تأمينهم هناك. ستدعمك الاتحادات التجارية والجمعية المهنية أيضًا بالنصائح حول السلامة المهنية.

التأمين ضد العجز المهني

التأمين ضد العجز berufsunfähigkeitsversicherung ليس إلزاميًا في الأعمال التجارية في ألمانيا ، ولكن قد يكون له معنى. إذا لم تعد قادرًا على العمل بسبب حادث أو مرض ، فسوف يدفع لك تأمين العجز معاشًا شهريًا. على  بوابة Check24 يمكنك مقارنة أنواع مختلفة من تأمين الإعاقة.

التأمين ضد المسؤولية المهنية

اعتمادًا على المهنة التي تمارسها والخدمات أو السلع التي تبيعها ، قد يكون تأمين المسؤولية المهنية Berufshaftpflichtversicherung. أو تأمين المسؤولية التجارية betriebshaftpflichtversicherung. أو التأمين على الممتلكات Sachversicherung منطقيًا أيضًا.

حيث يدفع تأمين المسؤولية المهنية لك إذا تسببت نصيحتك الخاطئة في خسارة مالية لشخص آخر. على سبيل المثال ، عن طريق تقديم مشورة خاطئة. إن الحصول على مثل هذا التأمين مفيد بشكل خاص للمحامين والمحاسبين والمعماريين والمهندسين والأطباء والمترجمين الفوريين.

يدفع تأمين مسؤولية العمل لك إذا تسبب خطأك في إصابة شخصية أو ضرر بالممتلكات. خلاف ذلك ، بدون تأمين المسؤولية التجارية ، يمكن أن يؤدي الخطأ إلى تعريض وجودك المهني بالكامل للخطر. مع التأمين على الممتلكات ، يمكنك تأمين الأشياء التي تحتاجها لعملك ، مثل المعدات أو الآلات الكهربائية ، ضد التلف. على الموقع الإلكتروني finanzchef24.de يمكنك مقارنة خدمات وتكاليف مختلف مقدمي خدمات التأمين.

Advertisement

ما الذي يجب مراعاته عند تعيين موظفين مع بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

أنت تقرر ما إذا كنت ستوظف موظفيك بدوام كامل أو بدوام جزئي أو لوظيفة صغيرة وظيفة ميني جوب 450 يورو. حيث يجب ملاحظة أنه يتعين عليك دفع اشتراكات الضمان الاجتماعي للموظفين الذين يتقاضون أكثر من 450 يورو شهريًا. تمثل هذه المساهمات حوالي 23٪ من الأجور التي تدفعها للموظفين. بالنسبة إلى صاحب العمل الصغير ، لا تدفع أي مساهمات ضمان اجتماعي ، ولكن مساهمة بمعدل ثابت تبلغ حوالي 30٪ من الراتب إلى  مركز التوظيف الصغير Minijobzentrale.

لذلك ، عند تعيين موظفين ، عليك مراعاة ما يلي:

  • يجب عليك التقدم بطلب للحصول على رقم شركة للموظفين في خدمة رقم الشركة BMS التابعة لوكالة التوظيف. أنت بحاجة إلى هذا الرقم لتسجيل موظفيك في الضمان الاجتماعي أو مركز التوظيف الصغير Minijobzentrale؛
  • أن يكون عقد العمل مكتوبًا. هذه هي الطريقة الوحيدة لتجنب سوء الفهم وتضارب مع قانون العمل. هناك قواعد معينة يجب عليك اتباعها عند صياغة عقد العمل. يمكنك العثور على معلومات حول هذا الأمر في كتيب على الموقع الإلكتروني لوزارة العمل والشؤون الاجتماعية الفيدرالية. يمكنك العثور على نموذج لعقد عمل على موقع IHK؛
  • يجب عليك تسجيل موظفيك في التأمين الاجتماعي أو مركز الوظائف الصغيرة Minijobzentrale ودفع الاشتراكات عنك. حتى لو كنت توظف احد أفراد أسرتك. إذا لم تفعل هذا ، فهذه جريمة جنائية. يجب عليك التسجيل إلكترونيًا عبر بوابة sv.net؛
  • عليك تسجيل موظفيك في التأمين القانوني ضد الحوادث Unfallversicherung؛
  • يجب أن تدفع لموظفيك على الأقل الحد الأدنى القانوني للأجور. إذا كان لديك أي أسئلة حول هذا الموضوع ، يمكنك الاتصال  بالخط الساخن للمواطنين التابع لوزارة العمل والشؤون الاجتماعية الفيدرالية. يمكن الوصول إلى الموظفين من الاثنين إلى الخميس من الساعة 8 صباحًا حتى الساعة 8 مساءً على رقم الهاتف: 28 800 602 030 ، الاستشارة مجانية؛
  • إذا كنت مديرًا لأحد الأعمال التجارية في ألمانيا وكان موظفوك يكسبون أكثر من 450 يورو شهريًا ، فيجب عليك حجب ضريبة دخل الأجور ، وإذا أمكن ، ضريبة الكنيسة كل شهر ودفعها إلى مكتب الضرائب. يمكنك معرفة المزيد عن هذا على موقع fuer-gruender.de.

اقرأ أيضًا: رواتب المهن في المانيا | ما هو الحد الادنى والمتوسط للاجور ومن صاحب الاعلى اجرا.

ما معنى Scheinselbständigkeit؟

إذا كنت تعمل رسميًا كشخص يعمل لحسابك الخاص ، ولكنك في الواقع تعمل فقط في شركة واحدة ولا تعمل هناك على مسؤوليتك الخاصة ، فأنت على الأرجح صاحب عمل حر زائف Scheinselbständigkeit. هذا يعني أنك تعمل لحسابك الخاص فقط على الورق ، ولكن في الواقع تُعامل كموظف.

في هذه الحالة ، يجب أن تقوم الشركة بالفعل بتوظيفك بانتظام ودفع مساهمات الضمان الاجتماعي وضريبة الراتب Lohnsteuer. العمل الحر الوهمي Scheinselbständigkeit يعاقب عليه القانون في ألمانيا. هذا ينطبق على كل من العميل والمقاول. يمكنك معرفة المزيد عن الفرق بين العمل الحر المزيف والعمل الحر الحقيقي على موقع DGB. لكن هل يمكنني أن أكون موظفًا وأعمل لحسابي الخاص في نفس الوقت؟

نعم. بالإضافة إلى عملك كموظف ، يمكنك أيضًا العمل بشكل مستقل على أساس العمل بدوام جزئي. في حالة العمل الحر بدوام جزئي ، تنطبق نفس القواعد المطبقة على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص بدوام كامل. يرجى ملاحظة أنه يتعين عليك دفع ضرائب على كل من راتبك كموظف وأرباحك كشخص يعمل لحسابه الخاص.

كيفية الحصول على دعم مالي عند بدء الأعمال التجارية في ألمانيا؟

إذا كنت تبدأ مشروعًا تجاريًا خاصًا بك ولم يكن لديك ما يكفي من رأس المال الخاص بك للاستثمارات اللازمة ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على إعانات مختلفة. هناك أنواع مختلفة من التمويل يمكنك التقدم للحصول عليه إما من البنوك التابعو للدولة أو من بنك التنمية. مع كل هذه الإعانات ، عادة ما تكون خطة عملك في المقدمة. يمكنك معرفة كيفية كتابة خطة عمل جيدة ومقنعة على  موقع unternehmenswelt.de. من حيث المبدأ ، تتوفر خيارات الدعم المالي التالية:

الإعانات من وكالة التوظيف أو مكتب العمل

يمكن ان نذكر منح الإعانات من وكالة التوظيف أو مكتب العمل الجوب سنتر كالتالي:

منحة بدء التشغيل

إذا كنت عاطلاً عن العمل لمدة يوم واحد على الأقل ولا يزال يحق لك الحصول على إعانة البطالة I لمدة 150 يومًا على الأقل وترغب في العمل لحسابك الخاص بدوام كامل ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على ما يسمى بمنحة بدء التشغيل Gründerzuschuss من وكالة التوظيف. يمكنك القيام بذلك مباشرة في وكالة التوظيف المسؤولة عنك.الأعمال التجارية في ألمانيا

من أجل الحصول على إعانة بدء تشغيل الأعمال التجارية في ألمانيا ، يجب عليك تقديم خطة عمل جيدة ، ونسخة من تسجيلك في مكتب الضرائب وما يسمى شهادة الصلاحية Tragfähigkeitsbescheinigung. وهذا عبارة عن تأكيد من خبير. على سبيل المثال ، استشارة إدارية أو موظف في غرفة الصناعة والتجارة أو غرفة الحرف أو مركز بدء التشغيل. أن خطة عملك مدروسة جيدًا. يجب عليك أيضًا تقديم سيرة ذاتية وجميع الشهادات وبيانات الاعتماد التي تثبت مؤهلاتك إلى وكالة التوظيف.

إذا تلقيت إعانة بدء التشغيل ، فستستمر في تلقي إعانة البطالة الشهرية I ومبلغ إضافي قدره 300 يورو للتأمين الصحي ومخصص الشيخوخة لمدة ستة أشهر. كما توجد إمكانية المشاركة في الندوات وورش العمل حول مواضيع مختلفة (محاسبة ، تسويق ، …) مجانًا. بعد الأشهر الستة الأولى ، يمكنك الحصول على دعم شهري قدره 300 يورو لمدة تسعة أشهر أخرى. يعتمد ما إذا كنت تتلقى دعم بدء التشغيل على الموظف في وكالة التوظيف.

الدعم المالي الأولي

إذا كنت تتلقى إعانة بطالة 2 وترغب في أن تعمل لحسابك الخاص بدوام كامل وبدء الأعمال التجارية في ألمانيا ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على ما يسمى الدعم المالي الأولي Einstiegsgeld. من أجل الحصول على هذه المنحة ، يجب عليك تقديم خطة عمل جيدة وسيرتك الذاتية ونسخة من تسجيلك في مكتب الضرائب. قد يطلب مركز العمل أيضًا رأي خبير حول خطة عملك. يعتمد مبلغ Einstiegsgeld على مدة بطالتك السابقة وحجم الحاجة الاجتماعية Bedarfsgemeinschaft الخاص بك وعادة ما يتم تقييمه بشكل فردي.

لديك أيضًا خيار التقدم للحصول على أموال إضافية لعمليات الشراء المهمة Geld für Dinge مثل الكمبيوتر التي تحتاجه لعملك. يمكنك الحصول على تمويل لمدة تصل إلى 24 شهرًا. كذلك ، حصولك على Einstiegsgeld ، يعتمد على موظفك في مكتب العمل. هذا هو قراره ولا يحق لك بالضرورة الحصول على Einstiegsgeld.

قروض ميسرة من بنك التنمية

عادة ما يكون القرض من بنك التنمية مثل بنك التنمية الألماني KfW أرخص من القرض العادي. تفرض بنوك التنمية معدلات فائدة منخفضة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك عادةً الموافقة على فترة سماح ، حتى لا تضطر إلى البدء في السداد في بداية عملك.

يجب عليك التقدم للحصول على هذه القروض المخصومة مقدمًا. لا يمكنك التقدم بطلب للحصول عليه مباشرة من خلال بنك التنمية ، ولكن عليك الاتصال بالمصرف العادي الذي تتعامل معه. سيقوم البنك الذي تتعامل معه بإعادة توجيه طلب الحصول على قرض إلى بنك التنمية.

ضمانات القروض بكفالة بنكية

هنا ، يفترض ما يسمى الكفالة البنكية Bürgschaftsbank أو ببنك الضمان المسؤولية عن القروض التي تقدمت بطلب للحصول عليها. من أجل الحصول على قرض ، عليك عادة إثبات أنه يمكنك سداد القرض حتى لو فشلت. إذا لم يكن لديك أي ضمانات بنفسك ، فيمكن لبنك الضمان أن يفعل ذلك نيابة عنك. هذا يزيد من فرصك في الحصول على قرض. لا يمكنك التقدم للحصول على هذا الضمان مباشرة من خلال بنك الضمان ، ولكن يجب عليك الاتصال بالمصرف العادي الذي تتعامل معه.

التمويل من الولايات الاتحادية

يمكنك البحث عن تمويل لفكرة عملك على موقع deutschland-startet.de و fuer-gruender.de. اعتمادًا على الولاية الفيدرالية التي تعيش فيها ووضعك الشخصي ، هناك العديد من برامج التمويل التي قد تكون مناسبة لك. ستجد على كلا الجانبين استبيانًا قصيرًا. إذا قمت بملء هذا الاستبيان ، فسيتم إرسال برامج تمويل مجانية مناسبة لك. يمكنك أيضًا طرح أسئلتك حول التمويل مجانًا من خلال الاتصال بالرقم التالي: 5505 589 0800 ، والتحدث مباشرة إلى الخبراء هناك باللغة الألمانية.

كما يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول خيارات الدعم المالي المختلفة من البنوك أو الدولة على موقع unternehmenswelt.de.

كيف يمكن إلغاء تسجيل الأعمال التجارية في ألمانيا؟

إذا كنت تريد التخلي عن تجارتك ، فيجب عليك إلغاء التسجيل في مكتب التراخيص التجارية. يمكنك العثور على النموذج المناسب إما على الموقع الإلكتروني لمكتبك التجاري أو مباشرة في المكتب التجاري. يجب عليك تقديم هذا النموذج إلى المكتب التجاري شخصيًا.

عند إلغاء التسجيل ، يجب عليك أيضًا إظهار الرخصة التجارية وشهادة التسجيل وبطاقة الهوية الخاصة بك ، وإذا كان لديك واحدة ، مقتطف من السجل التجاري أو التعاوني أو سجل الجمعية. يقوم المكتب التجاري بعد ذلك بإبلاغ مكتب الضرائب والنقابة التجارية.

إذا تم إدخال شركتك في السجل التجاري أو التعاوني أو الجمعي ، فيجب عليك تكليف كاتب عدل بالحذف بالإضافة إلى إلغاء التسجيل في المكتب التجاري.

يرجى ملاحظة ما يلي: إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تريد إلغاء تسجيل عملك أخيرًا ، فيمكنك إرسال ما يسمى “التسجيل المعلق” إلى مكتب الضرائب بدلاً من إلغاء التسجيل. يؤدي هذا إلى إيقاف التجارة مؤقتًا لفترة زمنية معينة. إذا قررت الاستمرار ، فلن تحتاج إلى إعادة تقديم جميع التصاريح.

وفي الختام عزيزي القارئ. قبل تسجيل تسجيل الأعمال التجارية في ألمانيا ، اطلب المشورة بشأن مشروعك من IHK أو HWK أو مستشار ضرائب أو مستشار بدء التشغيل. قراراتك في مرحلة البدء فيما يتعلق بالشكل القانوني ، وما إلى ذلك ، لها تأثير كبير على مستقبل عملك ونجاحك لاحقًا.

تابعوا اخبار اللاجئين في المانيا بالاضافة إلى أهم وأحدث اخبار المانيا والعالم على موقعكم عرب دويتشلاند

Advertisement
Advertisement



 

 




اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى